НОРМЫ ГРАЖДАНСКОГО И ВЕКСЕЛЬНОГО ПРАВА
Причисляя вексель к категории ценных бумаг, гражданское право распространяет на вексель основные положения, связанные с регламентацией порядка переуступки прав по ордерным ценным бумагам, основные принципы солидарной ответственности обязанных по векселю лиц и некоторые другие моменты. Но в то же время вексель обращается в сфере специально установленных правил, в некоторой степени отличающихся от общегражданских положений. Данная сфера получила наименование.
Базируясь на основных принципах гражданского права, вексельное право тем не менее обладает специфическими приемами и способами, с помощью которых осуществляется правовое регулирование вексельных отношений. Однако именно существование тесной правовой связи между вексельным и гражданским правом позволяет причислить вексель к числу институтов гражданского права.
Вексельное право начинается там, где возникает специфическое, отличное от общегражданского правовое регулирование отношений по поводу векселя.
Определение некоторых наиболее важных, на наш взгляд, особенностей, установленных нормами вексельного законодательства по сравнению с положениями гражданского права, имеет важное значение.
ИНСТИТУТ ВЕКСЕЛЬНОГО ПОРУЧИТЕЛЬСТВА
Вексельные правоотношения предусматривают институт вексельного поручительства - авалирования векселя. Несмотря на термин, аваль невозможно отнести к общегражданскому поручительству по следующим соображениям.
До введения в действие нового Гражданского кодекса РФ институт поручительства регулировался нормами ст. 68 Основ Гражданского законодательства Союза ССР и республик от 31.05.91 г., которая устанавливала способы обеспечения исполнения обязательств. По мнению союзного законодателя, принципиальной разницы между гарантией и поручительством в то время не существовало.
Гражданский кодекс РФ 1994 г. ввел в деловой оборот новую форму обеспечения обязательств - банковскую гарантию. Таким образом, произошло законодательное разграничение ранее слитых воедино поручительства и гарантии. В связи с этим возникает вопрос о возможности отнесения вексельного поручительства - аваля к одной из упомянутых форм обеспечения обязательств либо вопрос о существовании самостоятельной формы вексельного обеспечения.
Правовую природу аваля можно определить путем сравнительного анализа условий поручительства и банковской гарантии
, выявив таким образом, к какому виду способов обеспечения обязательств тяготеет аваль.
В соответствии с положениями гл. IV Единообразного закона о переводном и простом векселе платеж по векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы посредством аваля. Аваль может быть оформлен различными способами, однако во всех случаях требуется соблюдение письменной формы. Так, согласно ст. 31 указанного нормативного акта аваль дается на переводном векселе или на добавочном листе; он может быть дан и на отдельном листе с указанием места его выдачи. Аваль выражается словами или всякой иной равнозначной формулой; он подписывается тем, кто его дает. Причем для аваля достаточно лишь одной подписи, поставленной авалистом на лицевой стороне векселя, если только эта подпись не поставлена плательщиком или векселедателем.
Обязательность письменной формы также характерна для банковской гарантии и договора поручительства.
Так же как положения ГК РФ о поручительстве, нормы вексельного законодательства не содержат ограничений по субъектному составу поручителей по векселям. Следовательно, в качестве авалиста может выступать любое дееспособное, платежеспособное лицо. Однако в п. 11.7 Рекомендаций по использованию векселей в хозяйственном обороте, утвержденных Письмом ЦБ РФ № 14-3/30 от 09.09.91 г.2 (далее - Рекомендации ЦБ РФ), содержится положение, согласно которому вексельное поручительство дается третьим лицом (обычно банком). Безусловно, данная норма носит лишь рекомендательный характер и никоим образом не может быть основанием к исключению из числа потенциальных авалистов небанковских учреждений или физических лиц. В то же время гарантом согласно ст. 368 ГК РФ могут быть исключительно банк, небанковское кредитное учреждение или страховая организация.
По своей юридической природе общегражданское поручительство представляет собой гражданско-правовой договор, заключаемый в письменной форме между кредитором по основному обязательству и лицом (поручителем), выдавшим поручительство по обязательствам должника. Аваль является односторонней сделкой, в результате которой авалист выдает гарантию за платеж (часть платежа) по обязательствам конкретного должника перед любым лицом, которое в конечном счете объявит себя кредитором по вексельному правоотношению. Односторонний характер сделки по выдаче вексельного поручительства сближает его с банковской гарантией, которая оформляется по просьбе принципала в качестве письменного обязательства уплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства.
Так же как и банковская гарантия, вексельное поручительство является абстрактным обязательством. Это подтверждается установлениями ст. 32 Единообразного закона о переводном и простом векселе, согласно которым обязательство авалиста действительно даже в том случае, если то обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы ни было основанию, иному, чем дефект формы. Статья 371 ГК РФ указывает на то, что предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит в отношениях между ними от того основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это обязательство. В то же время общегражданское поручительство носит акцессорный характер (см. ст. 367 ГК РФ).
Ответственность авалиста предполагается солидарной с тем лицом, за кого выдано данное поручительство.
Общегражданское поручительство также предусматривает солидарную ответственность поручителя, но в договоре между поручителем и кредитором характер ответственности может быть изменен, субсидиарная ответственность поручителя может быть допущена и законом. Условия банковской гарантии предусматривают солидарное исполнение обязательства кредитору, но ответственность гаранта ограничивается сроком, на который выдана гарантия. За пределами указанного срока ответственность гаранта прекращается и кредитор не вправе предъявить ему требования о погашении основного обязательства. По смыслу ст. 32 Единообразного закона о переводном и простом векселе авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль. Это означает, что аваль действует в течение всего срока обращения векселя и установленного срока исковой давности по требованиям к обязанным лицам, за которых он был выдан.
В соответствии с п. 2 ст. 367 ГК РФ поручительство прекращается с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника. Другими словами, законодатель допускает ситуацию, при которой поручителю предоставляются два возможных варианта поведения, в том случае, если должник осуществил перевод долга на третье лицо: либо прекратить действие поручительства, либо принять на себя обязательство за нового должника. С точки зрения профессиональных банковских интересов или иных экономических соображений поручителя данная операция может оказаться выгодной. Именно поэтому в данном случае законодательство предусматривает диспозитивную норму. Вексельные правоотношения не создают возможности перевода долга в общегражданском смысле. Вексельный должник вправе лишь ограничить свою ответственность путем включения в текст векселя оговорки либо иной аналогичной по смыслу, а также назначить посредника в платеже (акцепте).
Но данные процедуры не могут отождествляться с институтом перевода долга.
В этой связи интересным является вопрос о том, возникает ли обязательство авалиста, если индоссант, за которого выдан аваль, оградил себя безоборотной оговоркой? Вексельное поручительство представляет собой одностороннюю сделку авалиста, возлагающую на последнего обязанность погасить вексельное обязательство на тех же условиях, которые предусмотрены для лица, за счет которого выдан аваль. Другими словами, авалист несет солидарную ответственность с лицом, за которое выдано вексельное поручительство.
В том случае, если лицо, за которое выдан аваль, посредством самостоятельно исключает себя из числа ответственных по векселю лиц, то обязательство авалиста следует рассматривать как выданное за не обязанное по векселю лицо. 3.
Положение о том, что, означает не только одинаковый объем ответственности, но и равные условия ее наступления.
Поручитель и гарант, принимая на себя обязательство по обеспечению исполнения обязательства третьего лица (должника, принципала) знают личность кредитора, перед которым являются солидарными должниками. Это подтверждается тем, что договор поручительства заключается между поручителем и кредитором, а банковская гарантия представляет собой письменное обязательство гаранта, адресованное бенефициару. Причем по общему правилу принадлежащее бенефициару по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу, за исключением тех случаев, когда такая возможность прямо предусмотрена в тексте гарантии.
Специфика вексельного поручительства обусловлена тем, что, авалируя вексель, поручитель заранее не знает и в принципе не может знать того кредитора, который предъявит к нему требование об уплате вексельной суммы. Это объясняется свойством повышенной оборотоспособности векселя как ордерной ценной бумаги. Кредитором авалиста может быть любой последующий индоссант вплоть до конечного векселедержателя.
В соответствии с положениями ст. 361 ГК РФ договор поручительства может быть заключен для обеспечения обязательства, которое возникнет в будущем. Аваль также может обеспечивать как существующее, так и потенциально возможное в будущем требование (а именно требование к векселедателю неакцептованной тратты).
Следует согласиться с мнением В. А. Белова о том, что аваль представляет собой сделку особого рода, специфичную как по форме, так и по содержанию, в связи с чем он должен рассматриваться именно как, предусматривающее исполнение за третье лицо в денежной форме4.
ПРИНЦИПЫ СОЛИДАРНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ПО ВЕКСЕЛЮ
Статья 47 Единообразного закона о переводном и простом векселе содержит указание на то, что все выдавшие, акцептовавшие, индоссировавшие переводной вексель или поставившие на нем аваль являются солидарно обязанными перед векселедержателем. Однако термин, по-нашему мнению, употреблен не совсем правомерно. Несмотря на то что юридическая природа обязательств векселеучастников имеет некоторые сходные черты с общегражданскими солидарными обязательствами, говорить о полном их сходстве некорректно.
Основные юридические характеристики солидарной ответственности в гражданском праве:
1. При солидарной ответственности должников кредитор вправе требовать исполнения как от всех должников совместно, так и от любого из них в отдельности, притом как полностью, так и в части долга.
2. В случае солидарной обязанности должник не вправе выдвигать против требований кредитора возражения, основанные на таких отношениях других должников с кредитором, в которых должник не участвует.
3. Исполнение солидарной обязанности полностью одним из должников освобождает остальных должников от исполнения кредитору.
4. Если иное не вытекает из отношений между солидарными должниками:
5. Кредитор, не получивший полного удовлетворения от одного из солидарных должников, имеет право требовать недополученное от остальных солидарных должников.
6. Солидарные должники остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не исполнено полностью.
Вексельное законодательство, определяя признаки ответственности обязанных по векселю лиц, придерживается основных направлений института солидарной ответственности, частично модифицируя ее.
Так, например, первый принцип общегражданской солидарной ответственности полностью соответствует характеру вексельной ответственности обязанных лиц. В соответствии с абз. 2 ст. 47 Единообразного закона о переводном и простом векселе векселедержатель имеет право предъявления иска ко всем этим лицам (выдавшим, акцептовавшим, индоссировавшим или поставившим аваль. - Примеч. авт.), к каждому в отдельности и ко всем вместе, не будучи принужден соблюдать при этом последовательность, в которой они обязались. Причем векселедержатель вправе предъявить иск как на всю сумму векселя, включая проценты (если они были обусловлены), издержки по протесту, сумму пени, другие издержки, так и на часть суммы в том случае, если иск предъявляется до наступления срока платежа (в данном случае из вексельной суммы вычитается учетный процент).
Второй принцип солидарной ответственности согласуется с абстрактным характером вексельного обязательства, ограждающим право должника выдвигать возражения по поводу требований кредитора, основанных на личных отношениях к векселедателю или к предшествующим векселедержателям, если только векселедержатель (в данном случае - кредитор), приобретая вексель, не действовал сознательно в ущерб должнику.
Пятый принцип общегражданской солидарной ответственности не находит прямого подтверждения в нормах вексельного законодательства, но, исходя из смысла указанных норм, можно прийти к выводу о том, что данный принцип вполне применим и для вексельной ответственности.
В частности, ст. 47 Единообразного закона о переводном и простом векселе устанавливает, что иск, предъявленный к одному из обязанных, не препятствует предъявлению исков к другим, даже если они обязались после первоначального ответчика. Причем векселедержатель может требовать от того, к кому он предъявляет иск, сумму переводного векселя, не акцептованную или не оплаченную.
Другими словами, векселедержатель имеет возможность удовлетворять свои требования за счет одного, нескольких или всех из обязанных по векселю лиц. Такое право возникает у векселедержателя переводного векселя после истечения срока платежа, если платеж со стороны плательщика не последовал, до наступления срока платежа, если был получен полный или частичный отказ в акцепте, а также в случае обнаружения признаков несостоятельности плательщика или векселедателя.
Кроме того, следует выяснить, распространяется ли на вексельную ответственность принцип, характерный для общегражданской солидарной ответственности, - о том, что солидарные должники остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не исполнено полностью. Данный принцип корреспондирует п. 1 ст. 325 ГК РФ, устанавливающим, что исполнение солидарной обязанности полностью одним из должников освобождает остальных должников от исполнения кредитору. Однако следует иметь в виду, - указывает Президиум Высшего арбитражного суда РФ, что отношения между лицами, несущими солидарную ответственность перед вексельным кредитором, регулируются нормами Единообразного закона о переводном и простом векселе, а не нормами ст. 322-325 Гражданского кодекса РФ. Таким образом, при удовлетворении иска векселедержателя к обязанным по векселю лицам в решении Арбитражного суда должен содержаться вывод о солидарном взыскании суммы с должников5.
По нашему мнению, ответственность участников вексельного правоотношения в общих чертах подчиняется общегражданским установлениям, но имеет и определенную специфику, урегулированную нормами вексельного законодательства. Следовательно, вексельную ответственность можно рассматривать как разновидность гражданско-правовой ответственности.
Воспользуйтесь формой поиска по сайту, чтобы найти реферат, курсовую или дипломную работу по вашей теме.
Поиск материалов
Вексель в гражданском праве
Гражданское право
ВВЕДЕНИЕ.Вексельное обращение становится в настоящее время одним из актуальнейших вопросов функционирования денежного рынка и рынка ценных бумаг России. Этот финансовый инструмент, уже несколько столетий применяющийся в мировой практике, только осваивается российскими предприятиями и банками на внутреннем рынке. Данная проблема в настоящее время широко обсуждается различными авторами (теоретиками и практиками) в литературе и на страницах средств массовой информации. Складывается, или вернее возвращается, новая комплексная отрасль российского права - вексельное право. Наибольший интерес в этом направлении вызывают банковские операции по применению векселей в хозяйственном обороте. Это весьма перспективная область исследований, получившая развитие в последние годы. Вызвано это прежде всего тем, что банки, являясь главными участниками регулирования и функционирования денежной системы государства, занимают соответственно центральное положение и в обеспечении вексельного обращения. Этой теме и посвящена данная работа.
Исходя из вышеизложенного в настоящей работе рассмотрены общие правила выпуска и обращения векселей на примере операций коммерческих банков по обслуживанию вексельного обращения.
Вексель выполняет различные задачи в финансовом механизме. Он может быть средством кредитования, вложения денег, наконец, вексель может исполнять роль платежного средства.
Общие правила вексельного обращения и все операции с ним регламентируются «Положением о простом и переводном векселе», принятом ЦИК и СНК Союза ССР в 1937 году, действие которого было подтверждено Постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 года. Данное Положение было принято в подтверждение присоединения Советского Союза в 1936 году к принятому в Женеве в 1930 году «Единообразному вексельному закону», в точном соответствии с текстом которого согласуется Положение о простом и переводном векселе, принятом годом позже в нашей стране. Кроме этого, обращение векселей в России регулируется рядом постановлений Правительства РФ и пояснительными письмами Центрального Банка РФ, а также некоторыми другими нормативными актами (см. перечень источников).
В ряде стран англо-американского права действует иной порядок обращения векселей, отличный от Женевского соглашения. Кроме этого существуют страны, где вексельное законодательство не соответствует законодательству стран двух первых групп.
На настоящее время нельзя признать урегулированным в необходимом объеме существующий порядок вексельного обращения. Пока существуют лишь в проекте единый закон о векселях.
1. Вексель: общие правила выпуска и обращения
Вексель - это разновидность долгового обязательства, составленного в строго определенной форме, дающего бесспорное право требовать уплаты обозначенной в векселе суммы по истечении срока, на который он выписан. (1)
В соответствии со ст. 35 Основ гражданского законодательства Союза ССР и республик от 31 мая 1991 года № 2211-1, векселем признавалась ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю).
Вексель является ценной бумагой. Вексельное требование закреплено в нем таким образом, что оно не может стать действительным без предъявления самого векселя. Вексель есть ценная бумага строгой формы, и отсутствие хотя бы одного из реквизитов, предусмотренных положениями вексельного права, делают его недействительным.
Вексельное требование абстрактно. Оно оторвано от юридической сделки, лежащей в основе его появления, например договора купли-продажи. Кредитор в случае спорной ситуации может основывать свой иск исключительно на наличии самого векселя.
Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.
Основой вексельной сделки является коммерческий кредит, предоставляемый предприятиями друг другу, минуя банк, путем предоставления отсрочки в оплате поставляемых товаров или оказываемых услуг. Держатель векселя, не дожидаясь получения денег по нему в означенный срок может продать или заложить его банку, получив средства досрочно, при сохранении сроков оплаты долгового обязательства для основного должника. Другое важное функциональное свойство, вытекающее из этой ценной бумаги, это возможность его передачи, позволяющей переводить долговое обязательство, выраженное в нем, на нового держателя, что позволяет удобно производить взаимозачет задолженностей между предприятиями, используя вексель вместо настоящих денег.
Обращение векселей обеспечивается так называемой вексельной силой. Данное понятие включает следующие положения. (2)
1. Вексель является строго формализованным документом. Отсутствие хотя бы одного из предусмотренных вексельным законодательством реквизитов делает его недействительным с точки зрения вексельного права. Отношения между надписателями в данном случае должны разрешаться по общим нормам гражданского права.
2. По векселю перед держателем отвечает не только основное обязанное лицо (векселедатель простого векселя или акцептант простого векселя), но и последующие надписатели, то есть лица, к которым вексель перешел по именной или бланковой надписи и которые при дальнейшей передачи векселя поставили на нем свой бланк (свою подпись).
3. Все обязанные по векселю лица отвечают перед держателем векселя солидарно, каждый в полной сумме векселя.
4. Держатель векселя в случае неплатежа вправе обращаться с требованием об уплате к каждому из лиц, сделавших на векселе передаточную надпись, не будучи связан порядком, в котором вексель переходил от одного из них к другому.
5. По векселю установлен длительный, трехлетний, срок для предъявления исковых требований держателя векселя к основным должникам - векселедателю простого векселя и акцептанту переводного векселя.
6. Векселю присвоен особый, упрощенный порядок взыскания. Взыскание по векселям происходит путем специального удостоверения нотариальным органом неоплаченных в срок векселей - совершением адста протеста в неплатеже или неакцепте векселя, и последующим предъявлением исковых требований ко всем обязанным по векселю лицам через судебные органы. При этом суд не должен рассматривать конкретные сделки, лежащие в основе появления опротестованного векселя, а лишь исходить из наличия у истца самого векселя, и принимает возражения, касаемые только дефекта формы векселя, допущенные при его составлении.
Положение о простом и переводном векселе предписывает строго определенные обязательные реквизиты для векселей, отсутствие которых лишает этот документ вексельной силы. Данное положение получило название вексельной строгости.
Вексель должен содержать следующие реквизиты:
наименование «вексель» в тексте документа и выраженное на его языке (вексельная метка);
простое и ничем не обусловленное предложение (в переводном векселе) или обещание (в простом векселе) уплатить определенную сумму денег, а также ука-зание плательщика (трассата) которому предлагается уплатить по векселю (в переводном векселе);
срок платежа (возможны следующие варианты обозначения срока:
срок «на определенный день»;
срок «по предъявлении»;
срок «во столько-то времени от составления» (вексель a dato);
срок «во столько-то времени от предъявления» (вексель a vizo);
место платежа;
дата и место составления векселя;
подпись векселедателя (того, кто выставляет вексель (трассанта) в переводном векселе, и того, кто выдает вексель в простом векселе).
Однако Положение предусматривает также возможность отсутствие на векселе некоторых реквизитов, а именно:
на векселе может быть не указан срок платежа. В этом случае вексель рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении;
при отсутствии указания места платежа будет считаться, что вексель подлежит оплате в месте, обозначенном рядом с наименованием плательщика по переводному векселю и наименованием векселедателя по простому векселю. Это же место будет считаться и местом жительства (нахождения) плательщика (векселедателя);
при отсутствии указания места составления векселя будет считаться, что вексель составлен в месте, указанном рядом с наименованием векселедателя, в случае как с переводным, так и с простым векселем.
По видам векселя различаются на простые и переводные.
Простой вексель (соло-вексель) (3) выписывается и подписывается должником и содержит его безусловное обязательство уплатить кредитору определенную сумму в обусловленный срок и в определенном месте.
Переводной вексель (тратта) выписывает и подписывает кредитор (трассант). Он содержит приказ должнику (трассату) оплатить в указанный срок обозначенную в векселе сумму третьему лицу (ремитенту). Векселедатель может указать и себя как получателя платежа по векселю (вексель собственному приказу).
По переводному векселю должник-трассат обязан письменно подтвердить свое согласие произвести платеж по векселю в обозначенный срок путем акцепта, совершаемого в виде надписи на лицевой стороне векселя. Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным. Акцепт может быть полным или частичным (ограниченным). Частичный акцепт - это письменное согласие должника оплатить только часть сумму, указанной на тратте.
До совершения акцепта плательщик по переводному векселю не является еще лицом, обязанным по векселю. К нему направлено лишь предложение векселедателя. Он становится обязанным по векселю лишь с момента совершения акцепта и именуется «акцептантом». Акцепт не подтверждает обязанности плательщика заплатить (до акцепта ее просто нет), а только лишь создает ее.
Предъявление векселя к акцепту - это право, а не обязанность заинтересованного лица. Реализовать такое право можно в любое время до истечения срока платежа.
По форме векселя различаются на две основные категории - товарные и финансовые.
Товарные (или коммерческие) векселя выписываются покупателями на продавца в реальных договорах на поставку продукции или оказанию услуг и, таким образом, имеют реальное товарное обеспечение.
Финансовые (или банковские) векселя выписываются банковскими учреждениями для тех же целей, что и товарные, однако не имеют реального товарного покрытия, т. е. они обеспечены не реальными поставками товарно-материальных ценностей, а лишь активами банка. Такие векселя могут служить также для вложений денежных средств с целью получения прибыли, что делает его схожим с депозитным сертификатом.
Однако ряд авторов различают финансовые и банковские векселя. Фельдман А. А. в указанном издании считает, что финансовые векселя это такие, которые имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием за счет имеющихся свободных средств другому предприятию. Согласно Указу Президента РФ от 19 ноября 1993 года за № 1662 «Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышении ответственности за их своевременное проведение» к финансовым отнесены также векселя, оформляющие просроченную кредиторскую задолженность предприятий. С этой позицией трудно согласится, поскольку в основе любой сделки, оплата по которой оформляется с помощью векселей, лежит кредит в виде отсрочки платежа, и, таким образом, финансовым в этом смысле можно признать любой товарный вексель, что приводит к смешению этих понятий, т. е. придерживаясь данной точки зрения следует признать, что финансовый и товарный вексель суть одно и то же.
Отдельно выделяются векселя, не обеспеченные ничем. Это так называемые «бронзовые» и «дружеские» векселя.
Бронзовый - это вексель, не имеющий реального обеспечения, выписанный на вымышленное лицо.
Дружеский - это вексель, выдаваемый одним лицом другому без намерения векселедателя произвести по нему платеж, а лишь целью изыскания денежных средств путем взаимного учета векселей в банке. Такие векселя выдаются людьми безусловно доверяющими друг другу.
Обеспечительский вексель. В условиях, когда задолженность существует уже длительное время, а заемщик не обязателен и ненадежен, от него может быть потребован обеспечительский вексель. В данном случае вексель используется как обеспечение ссуды. Вексель хранится на депонированном счете заемщика и не предназначен для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то вексель погашается. Если же выплата ссуды задерживается, то должнику предъявляются претензии.
Передача векселя. Порядок передачи векселя регулируется главой второй Положения о переводном и простом векселе (пп. П - 20). К несомненным достоинствам веселя можно отнести упрощенный способ передачи прав по нему с помощью совершения особой передаточной надписи - индоссамента. Лицо, уступающее свои права (передающее вексель), именуется «индоссант», лицо, приобретающее права (получающее вексель), именуется «индоссат».
Различают «именной (полный)», «бланковый» индоссамент, препоручитель-ный и залоговый.
Индоссирование при помощи полного или бланкового индоссаментов позволяет перенести все права по векселю. При полном индоссаменте держателем векселя (индоссантом) при передаче его очередному держателю (индоссату) указывается его полное наименование. Бланковый индосамент является открытым, без всяких указаний на нового держателя. Такой вексель считается выставленным на предъявителя и может передаваться путем простого вручения.
В передаточной надписи этих видов указывается приказу какого лица необходимо совершить платеж с собственноручной надписью индоссанта.
Если передаточная надпись сопровождается оговоркой «не приказу». или «платите только»., то тем самым запрещается новый индоссамент, и вексель становится именным (ректа-вексель), превращаясь из оборотного документа в необоротный.
Препоручительный (инкассовый) индоссамент представляет собой поручение банку совершить определенные операции в пользу держателя: получить платеж, совершить протест в случае неплатежа и др. При этом банк не становится собственником такого векселя. Дальнейшие индоссаменты на таком векселе могут быть также только препоручительными.
В случае передачи векселя в залог, передаточная надпись содержит оговорку «валюта в залог», «валюта в обеспечение» или аналогичную. Векселедержатель может осуществлять все права, вытекающие из такого векселя, но передавать его может только по препоручительному индоссаменту.
Совершая индоссамент, индоссант принимает на себя абстрактное обязательство, подобно тому, как это делает векселедатель при выдаче векселя. Вследствие этого индоссат получает самостоятельное право требования по векселю, независимое от прав его предшественников. Против требований нового векселедержателя не могут быть выдвинуты возражения, связанные с дефектом прав прежних держателей векселя. Т. е. совершение индоссамента на обороте векселя равносильно по правовым последствиям выдаче нового векселя. Индоссант, как и векселедатель, отвечает не только за действительность передаваемого требования, но и за платеж, т. е. за его фактическую осуществимость. Освобождение от этой обязанности возможно лишь путем специальной оговорки в тексте надписи типа «без оборота», «без оборота на меня» или аналогичной, что естественно снижает коммерческий интерес к такому векселю.
Индоссамент, совершенный после срока платежа, имеет те же последствия, что и другие индоссаменты.
Образцы и копии векселя. Согласно Положению о переводном и простом векселе один и тот же переводной вексель может быть составлен по требованию первого приобретателя в нескольких экземплярах одинакового содержания, называемых образцами. Необходимость этого объясняется стремлением пустить вексель в обращение по передаточным надписям немедленно после выдачи - его обычно выдают в нескольких экземплярах: первый (прима-вексель) отправляется трассату для акцепта, а второй (секунда-вексель) пускается в обращение. На всех образцах, кроме первого, делается отметка, у кого на хранении находится отправленный для акцепта образец. Текст на всех образцах векселя должен быть одинаковым, и каждому из них присваивается порядковый номер. В противном случае каждый из них рассматривается как отдельный вексель. Последнее отличает образцы векселя от копий, равно как и подписи, которые на каждом образце проставляются собственноручно. Все образцы имеют одинаковую вексельную силу, и, следовательно, в случае оплаты одного из них все остальные образцы теряют силу. Это не относится к случаям, когда плательщик учинил акцепт на нескольких образцах одного и того же векселя или когда индоссант передал несколько указанных образцов различным лицам. Копия векселя может также индоссироваться и быть авалирована в том же порядке и с теми же последствиями, как и подлинник.
Протест векселя. Под вексельным протестом понимается официально удостоверенное требование платежа и его неполучение. Осуществление данной процедуры необходимо для подтверждения права векселедержателя обращаться с требованием об уплате по векселю ко всем надписателям, т. е. для подгвержде-ния права на вексельный иск с обратными требованиями (так называемый регресс). Протест векселя облегчает и упрощает судебную процедуру в случае такого иска.
Протест векселя в неплатеже, неакцепте или недатировании акцепта производится нотариальными конторами по месту нахождения плательщика или по месту платежа (последнее только для протеста в неплатеже) в сроки: на следующий день после истечения даты платежа, но не позднее 12 часов следующего после этого сока дня в случае протеста в неплатеже, или в любое время до срока платежа, в т. ч. и в последний день, но не позднее 12 часов следующего после этого срока дня в случае протеста в неакцепте.
В день принятия векселя к протесту нотариальная контора предъявляет плательщику требование о платеже или акцепте векселя.
Если плательщик оплатит вексель, нотариальная контора, не производя протеста, возвращает вексель лицу, оплатившему вексель, с надписью по установленной форме на самом векселе о получении платежа и других причитающихся сумм.
Если плательщик сделал отметку об акцепте на переводном векселе, вексель возвращается векселедержателю без протеста.
В случае получения отказа плательщика оплатить или акцептовать вексель или неявки его в нотариальную контору, нотариус составляет акт по установленной форме о протесте векселя в неплатеже или неакцепте, делает" соответствующую запись в реестре и отметку на самом векселе.
Опротестованный вексель выдается векселедержателю или уполномоченному им лицу.
Далее векселедержатель вправе обратиться в суд против любого надписате-ля, кроме поместивших перед своей подписью слова «без оборота», не считаясь с порядком подписей надписателей, с иском о взыскании в свою пользу всей вексельной суммы, процентов по нему, если таковые были предусмотрены, штрафных санкций, предусмотренных Положением о переводном и простом векселе (6% годовых со дня срока платежа и пени в размере 3% в день) и всех издержек по протесту (издержки по отсылке извещений, по уплате пошлин и др.).
Оплативший вексель обращается с требованием к остальным в том же порядке и, получив требуемую сумму, передает уплатившему протестованный вексель.
Осуществление регрессных прав векселедержателя без протеста осуществляется в случае специальной оговорки на векселе - «оборот без издержек».
Право на предъявление исков ограничивается определенным сроком - вексельной давностью, - строго установленной Положением о переводном и простом векселе.
Для предъявления иска векселедержателя к акцептанту переводного векселя установлен трехлетний срок давности, исчисляемый со дня платежа, а векселедателю и индоссантам - 1 год со дня протеста, совершенного в установленный срок, или со дня наступления срока платежа в случае оговорки на нем об обороте без издержек. Для исковых требований индоссантов друг к другу и к векселедателю установлена исковая давность в 6 месяцев со дня, в который индоссант оплатил вексель, или со дня предъявления к нему иска.
В случае пропуска установленных сроков для опротестования векселя, последний теряет свою силу как вексель, но не как долговое обязательство, по которому можно предъявлять требования на общих основаниях гражданского законодательства, т. е. только к векселедателю или к акцептанту и с учетом общих правил об исковой давности.
2. Вексель как инструмент кредита и взаиморасчетов.
Классификация операций банков с векселями.
Итак, исходя из изложенных принципов сущности векселя и его оборота, можно сделать вывод, что вексель объединяет в себе две его основополагающие функции: вексель как орудие кредита - с одной стороны, и как средство взаиморасчетов - с другой. Этим обусловлена его специфика как ценной бумаги, закрепляющей безусловное, абстрактное долговое денежное обязательство. Помимо этого, поскольку в векселе закреплено срочное обязательство, то в какой-то определенный момент по окончании срока его обращения оно должно быть исполнено должником, в связи с чем вексель прекращает свое существование.
Любая операция с векселем отражает в той или иной степени обе его функции, однако в зависимости от обстоятельств, характерных для конкретных видов операций, одна из функций наиболее выражена. Этот факт и был положен в основу классификации операций с векселями, что позволяет выделить три основные группы операций с векселями. Напомним, речь идет прежде всего о банковских операциях.
Первая группа - это операции, имеющие в своей основе прежде всего кредитные отношения, при которых одна сторона получает денежные средства в кредит от другой стороны за счет передачи последней имеющихся в ее распоряжении векселей для учета или в залог. Основная цель такой операции для нерпой стороны в том, чтобы получить взамен векселей реальные деньги до истечения срока их оплаты обязанным по ним лицом. Платой за такую услугу по обналичиванию векселя является процентная ставка, зависящая от номинала векселя и срока его оплаты. Она же одновременно составляет ставку прибыли для другой стороны, предоставляющей кредит. Этой стороной, как правило, яв-ляется банк или иное финансовое учреждение с соответствующими полномочиями. Данный вид операций рассмотрен в разделе 4 настоящей работы.
Ко второй группе относятся операции препоручительного характера, основной целью которых является обеспечение удобства взаиморасчетов, повышение их надежности и ускорение. В основе этой группы операций лежит свойство, вытекающее из упрощенной формы передачи векселей, что позволяет им быть удобным платежным средством между предприятиями, заменяя настоящие деньги. Такими услугами являются инкассирование, домициляция векселей или их использование при аккредитивных расчетах, а также гарантийные операции с векселями. Подобные услуги по обслуживанию вексельного обращения также оказываются банковскими и другими финансовыми учреждениями. Платой за них, как правило, тоже является процентная ставка от номинала векселя. Данной группе операций посвящен 5-й раздел работы.
Несмотря на эти выделенные две основополагающие группы операций банков с векселями одну из операций, в равной степени воплотившей в себе оба функциональных предназначения векселя, следует выделить и рассматривать отдельно. Речь идет об эмиссии самими банками собственных векселей или банковских (финансовых) векселей.
Важность этой операции состоит в том, что основными эмитентами всех векселей, находящихся в обороте, наряду с векселями предприятий являются именно банки, выпускающие векселя в целом как для обеспечения возможности кредитования предприятий, так и для улучшения (ускорения) взаиморасчетов между ними, а также для привлечения свободных денежных средств предприятий в банк для их аккумулирования и использования в дальнейшем кредитном механизме. По этой причине правовое регулирование данной операции целесообразно рассмотреть в первоочередном порядке. Этому вопросу посвящен 3-й раздел.
Экономисты определяют кредитные операции как отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности. Банковские кредитные операции разделяются на пассивные и активные. К первым относятся операции, в которых банк выступает в качестве заемщика. Это депозиты (вклады) физических и юридических лиц в данном банке, операции по получению межбанковских кредитов, т. е. операции по привлечению чужих свободных денежных средств. К активным относятся операции, в которых банк выступает в качестве заемщика: депозиты, размещенные в других банках, денежные ссуды клиентам и другим банкам. С экономической точки зрения кредитные отношения возникают и тогда, когда банк покупает у клиента требования к третьему лицу (учетные, или дисконтные, операции, фак-торинговые операции) либо принимает на себя ответственность за клиента перед третьим лицом (гарантийные, или акцептные, операции).
Из вышесказанного следует, что в основу классификации вексельных операций положена прежде всего экономическая сущность векселя, тогда как нас интересует правовая регламентация указанных операций. Правовое регулирование конкретных вексельных операций различно, несмотря на их, казалось бы, очень схожую экономическую основу.
Проблеме правового обеспечения проведения основных операций банков с векселями и посвящена эта работа.
3. Эмиссия векселей банками
Коммерческие банки, осуществляя операции с ценными бумагами и с товарными векселями предприятий в том числе, могут также выпускать (эмитировать) собственные векселя, - так называемые банковские или финансовые векселя.
Банковский вексель представляет собой одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка эмитента векселя - об уплате обозначенному в нем лицу или его приказу определенной денежной суммы в установленный срок. (4)
В современной отечественной банковской практике этот вид векселей получил наиболее широкое распространение. Эмитируются они обычно для двух целей - для получения инвесторами дохода от их покупки и для выполнения расчетных функций между предприятиями. Как правило, векселя сочетают в себе обе эти функции. При этом активно используется их кредитная функция (см. следующий раздел).
Действующее российское вексельное законодательство не предусматривает для случаев выпуска векселей банками каких-либо особых правил или исключений, и законодательство о ценных бумагах этого вопроса особенно не затрагивает. Правовой режим банковских векселей совпадает с общим режимом для векселей всех иных эмитентов и регулируется Положением о простом и переводном векселе. Это предопределяет два главных качества выпуска и обращения конкретного банковского векселя: возможность выпуска как единичных экземпляров, так и серий, а также возможность самостоятельного установления банками не противоречащих Положению правил выпуска и оборота собственных векселей.
Однако в настоящее время существует проект Инструкции Центрального Банка РФ «О порядке выдачи (выпуска) и учета коммерческими банками собственных векселей». Согласно этому документу банки могут выпускать финансовые векселя, т. е. в основе которых не лежат товарные сделки, выступая при этом либо в качестве векселедателя простого векселя, либо акцептанта переводного, либо одновременно и векселедателя, и акцептанта одного и того же переводного векселя, либо векселедателем переводного векселя, воспрещенного им д) 1Я предъявления к акцепту, либо векселедателем неакцептованного переводного векселя. Банк выдает вексель его первому приобретателю против уплаты последним всей вексельной суммы или вексельной суммы за вычетом дисконта.
Срок оплаты по банковским векселям не может превышать 12 месяцев со дня возникновения обязательства Банка. При этом, если купить вексель можно как наличным, так и безналичным путем, то Инструкция устанавливает, что погашение погашение его происходит только безналичным образом. Собственные векселя банков включаются в расчет суммы обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, в порядке, установленном письмом Центрального Банка РФ от 15 февраля 1994 года за № 13-1/190 «О введении в действие Положения о порядке формирования фонда обязательных резервов коммерческих банков» и дополнениями к нему. Т. е. часть средств, привлеченных банком от продажи векселей, подлежит обязательному депонированию в Банке России. Ежеквартально банк должен представлять в территориальные управления Центрального Банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета информацию о выпущенных векселях, а также об участии банка в серийных или регулярных выпусках векселей эмитентов-небанковских учреждений, в которых он выступает гарантом либо в виде аваля, либо вексельного посредничества (см. раздел 5).
Банковские векселя могут приобретать юридические и физические лица прежде всего с целью извлечения дохода. Последний определяется как разница между ценой погашения, равной номиналу векселя, и ценой приобретения, которая ниже номинала. Указанная разница (дисконт) по существу представляет доход, исчисленный на основе текущей депозитной ставке банковского процента. Это говорит о депозитной природе банковского векселя и делает его похожим в этом преломлении па депозитный сертификат. Однако в отличие от последнего банковский вексель, как уже неоднократно указывалось, может быть использован его владельцем не только в качестве средства накопления, но и качестве покупательного и платежного средства. Держатель векселя может распла-титься им за товары и услуги, передавая вексель по индоссаменту новому векселедержателю, к которому по закону переходят все права по векселю.
Индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматривает свободный переход прав по векселю между юридическими и физическими лицами. Индоссамент, в котором участвуют Физические лица, заверяется нотариусом или банком.
Банки выпускают рублевые, валютные векселя и смешанные рублево-валютные векселя.
Рублевый вексельный рынок коммерческих банков в настоящее время в России достаточно разнообразен. 5 Основная масса векселей эмитируется на срок от 1 до 3 месяцев, однако существуют долговые обязательства как со сроками 3 - 7 дней («Битца-банк». «Базис», «Глория-банк»), так и до одного года. В срочных векселях с большими сроками погашения некоторые банки («Промстройбанк», г. Санкт-Петербург) включают в текст векселя сетку цен выкупа при досрочном его погашении, т. е. клиент может планировать доходность своих вложений на срок меньший, чем срок выпуска данного долгового обязательства. Российский национальный коммерческий банк, Тверьуниверсалбанк выпускают векселя со сроком оплаты «по предъявлении», удобные, например, для немедленной оплаты закупаемого товара.
Некоторые банки для увеличения ликвидности своих векселей и расширения территории их распространения образуют объединения, например Эмиссионный синдикат, банковское объединение «Инвест-кредит». Векселя Эмиссионного синдиката в составе Автовазбанка, Инкомбанка, Конверсбанка и Российского Брокерского Дома «С. А. & Со. Ltd» выпускаются уже более двух лет как в дисконтном, так и в процентном виде. Векселя выпускаются каждые две недели сериями, срок обращения которых составляет 16 недель. Синдикат устанавливает д) 1Я различных серий различную доходность в зависимости от конъюктуры денежного рынка. Устойчивый спрос на данный финансовый инструмент обеспечивается его высокой надежностью, достаточно высокой доходностью, а также тем, что, например, эти векселя принимаются в качестве залога расчетными палатами на фьючерсных торгах и досрочно учитываются другими банками («Глория-банк»).
Практически все крупные банки эмитируют и валютные векселя на разные сроки и разных номиналов. Ставки по таким долговым обязательствам колеблются от 10 до 24% годовых в валюте.
То, что вексель является безусловным денежным обязательством, не связанным с породившей его сделкой, делает его особенно удобным для расшивки кризиса неплатежей. С его помощью можно производить взаимозачет задолженности предприятий. Впервые такая схема на региональном уровне была удачно апробирована в Татарстане, и Правительство РФ своим постановлением от 9 августа 1994 года за № 907 «О проведении на территориях субъектов Российской Федерации взаимных зачетов задолженностей предприятий» рекомендовало ее к внедрению по всей России.
Взаимозачет между предприятиями может происходить на основе векселей одного или нескольких из них путем построения замкнутых цепочек взаиморасчетов между ними. Однако при использовании товарных векселей предприятий возникает вопрос доверия контрагентов к таким долговым обязательствам. Использование при взаиморасчетах векселей солидного банка снимает эту проблему. Тверьуниверсалбанк, Инкомбанк, «Европа», «Менатеп», Уникомбанк и ряд других выпускают расчетные векселя, используемые на всей территории России. Наибольшую известность получила вексельная программа Тверьуниверсалбанка. Об эффективности его схемы свидетельствует тот факт, что зачастую предъявляемые к оплате векселя имеют до 7 индоссаментов. С большой эффективностью для взаиморасчетов используются также векселя Эмиссионного синдиката. По сообщениям журнала «Коммерсантъ» на 1 октября 1994 года синдикат способствовал погашению взаимозадолженности на сумму около 300 млрд. рублей при выписке векселей всего на 74, 5 млрд. рублей, т. е. коэффициент погашения неплатежей составил почти 4.
Таким образом, имея юридическую силу срочного обязательства банка со всеми вытекающими нравами, банковский вексель становится эластичным, гибким инструментом совершения неплатежей, обслуживания части платежного оборота хозяйства.
4. Основные кредитные операции с использованием векселей
Основными кредитными операциями, которые банки совершают посредством использования векселей являются прежде всего так называемые вексельные кредиты, совершаемые либо в форме учета векселей, либо в форме специального ссудного счета под обеспечение векселей. Помимо этого вексельные кредиты делятся также на постоянные и единовременные. Кроме того в данной работе рассматриваются также факторинговые и форфейтинговые операции, осуществляемые банками, но не в целом, а только в тех случаях, когда в качестве долговых документов используются векселя.
А. Учет и переучет векселей банками
Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом. (6)
Другими словами, учет векселей - это фактически покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей, а также трассата в переводном векселе и от других, обязанных по векселю лиц (т. е. индоссантов, кроме тех, которые освободили себя от ответственности оговоркой «без оборота на меня» или аналогичной). Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету, получает немедленно по ним платеж, т. е. до истечения срока платежа по векселю, то для него фактически это означает получение кредита от банка. Именно поэтому учет векселей банками и рассматривается как один из способов предоставления ссуды.
Кредиты по учету векселей могут бьггь предъявительскими и векселедатель-скими. Первый открывается для учета передаваемых клиентами банку векселей разных эмитентов. Предприятия, обладающие большим количеством таких векселей, могут воспользоваться таким кредитом.
Векселедательский кредит может быть предоставлен клиентам, которые выдают под этот кредит собственные векселя другим предприятиям и лицам на оплату товарно-материальных ценностей, работ и услуг. Последние представляют такие векселя в свой банк, который пересылает их в банк векселедателя для учета за счет открытого ему кредита. Банк в свою очередь погашает векселя, а одновременно и кредит за счет денежных средств векселедателя.
Вексельные кредиты открываются по заявкам клиентов. Такие заявки предоставляются обычно в обслуживающий банк, т. е. в тот банк, в котором открыты основные счета предприятий и хозяйственных организаций, в том числе расчетный (текущий) счет.
При рассмотрении возможностей открытия кредита банк рассматривает прежде всего, насколько финансово-хозяйственное положение клиента характеризует возможность своевременного погашения кредита, а также степень его кредитоспособности.
Для оценки кредитоспособности клиентов банки требуют представления следующих данных: (7)
1). Анкету о хозяйственном положении предприятия или организации. В анкету включаются следующие вопросы:
а) наименование и адрес;
б) состав руководителей предприятия или организации;
в) перечень входящих в них отдельных предприятий или филиалов, если таковые имеются, и их местонахождение;
г) состав основных и оборотных фондов;
д) в каком банке и в каких размерах открыты кредиты;
е) описание имеющегося оборудования, степень его износа;
ж) имелась ли просроченная задолженность, чем она вызывалась;
з) на какие цели направляется кредит и т. д.
2). Последний баланс и годовой отчет.
3). Производственно-хозяйственные планы.
4). Обязательство о помещении в дальнейшем на расчетном счете свободных средств.
5). Страховые полисы застрахованных предприятий.
6). Устав и положения, определяющие юридический статус просителя кредита.
Помимо этих данных для анализа кредитоспособности используются данные других банков, сообщения в средствах массовой информации или услуги независимых аудиторских служб. В дальнейшем при создании системы сбора и оповещения о предприятиях и организациях, допустивших протесты по векселям, эти данные будут являться основанием для отказа в кредитовании, поскольку предприятия, допустившие векселя до протеста, как правило, не кредитуются.
Если позднее окажется, что размер разрешенного кредита не соответствует потребности клиента и его кредитоспособности, ему может быть открыт дополнительный кредит в том же порядке, что и первоначальный.
При ухудшении хозяйственно-финансового положения клиента банк может пересмотреть размеры действующего кредита, уменьшив его, или даже совсем закрыть.
Векселя принимаются к учету только в размере свободного остатка кредита. Для определения этого остатка ведется специальный внесистемный учет -«облиго клиента» (от латинского слова oblige - должен, обязан). Облиго служит для справок о том, не превышает ли сумма векселей, предъявленных клиенту или учтенных по его вексельному кредиту другими предъявителями, размера открытого ему кредита, и каков еще свободный остаток кредита.
Векселя представляются в банк при реестрах установленной формы. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. По принятым с реестром векселям предъявителю вручается квитанция, если их учет не может быть произведен в день приема.
На векселях, внесенных в реестр, должен быть проставлен бланковый индоссамент от имени предъявителя. Перед этим индоссаментом оставляется достаточное место, чтобы банк мог поставить штамп по передачи векселя на имя банка, превратив таким образом бланковый индоссамент клиента в именной.
Одновременно представленные векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов, а также полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, и подлинность этих подписей.
К учету принимаются векселя, основанные только на товарных и коммерческих сделках. Векселя «бронзовые», «дружеские», встречные к учету не принимаются. (8) Продажа векселей банку сопровождается как минимум одним индоссаментом владельца векселя в пользу этого банка, и, следовательно, предъявленный к учету вексель должен иметь не менее двух подписей, т. е. векселедателя и первого векселедержателя.
Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными (выданные юридическими и физическими лицами, допускавшими свои векселя до протеста; некоммерческие векселя, неправильно оформленные и т. п.), вычеркиваются из реестра. Остальные векселя принимаются к учету с разрешительной надписью руководителя банка (или его заместителей) о сумме этих векселей на реестре. (9)
В отношении сроков векселей предпочтение отдается краткосрочным векселям, менее зависимым от изменения экономического положения клиентов и общей хозяйственной конъюктуры.
Затем реестры и принятые векселя направляются для дальнейшей обработки в кредитно-вексельный отдел.
Банк производит расчет суммы, подлежащей удержанию в свою пользу в качестве дисконта за учет в размере установленной им же процентной ставки дня таких операций. По векселям с платежом не в месте учета взимается также порто (почтовые расходы) и дампо (комиссия иногородним банкам за инкассирование иногородних векселей) (подробнее об инкассации см. сл. раздел).
При вычислении процента дисконта (10) сначала определяются процентные числа, которые вычисляются умножением количества дней до срока погашения векселя на их сумму и делением на 100. Полученные процентные числа по учитываемым в определенный день различным векселям и сумма делится на частное от деления 360 на учетную ставку. Формулу подсчета дисконта можно изобразить следующим образом: С = (КхТхП) / (100х360), где С сумма дисконта, Т - срок платежа, К - сумма векселя, П - учетная ставка.
Если принимается платеж по векселю до срока, то плательщику возвращаются проценты за время, оставшееся до срока (обычно не менее чем за 7 -10 дней) по ставке процентов банка, взимаемые по текущим счетам. В случае оплаты векселей в банке после наступления срока платежа делается предварительный расчет причитающихся банку за просрочку пени и процентов в размере 6% годовых согласно Положению о простом и переводном векселе и расходы по протесту, если он уже совершен. Пени и проценты уплачиваются сверх вексельной суммы. После этого банк выдает вексель плательщику.
Банк может принять платеж и по векселю, уже отправленному им к нотариусу для совершения протеста и еще не возвращенному нотариусом в банк. В этом случае, приняв надлежащую сумму, банк вручает плательщику письмо к нотариусу о безвозмездной выдаче векселя предъявителю письма.
При получении платежей банками-корреспондентами последние уведомляют банк. выдавший поручение о получении платежа, специальной авизой, в кото-рой указываются номера векселей, место платежа, наименование плательщика, сумму, дату платежа.
Неоплаченный в день срока платежа вексель должен быть передан на следующий день нотариусу для протеста. Это требование является категорическим: ни при каких нельзя вексель передать к протесту ранее дня, следующего за днем срока платежа; с другой стороны, пропуск этого дня, хотя бы не по вине банка, делает невозможным совершение протеста. Если срок платежа или срок отправки векселя в протест совпадает с днем отдыха, эти сроки передвигаются на один день.
Векселя передаются в протест при описи, в которой указываются: (11)
а) подробное наименование и адрес векселедателей, чьи векселя подлежат протесту;
б) сроки наступления платежей по этим векселям;
в) их суммы;
г) подробное наименование всех надписателей и их адреса;
д) причины протеста, т. е. неплатежа по векселю;
е) название банка, от имени которого должен быть совершен протест.
Векселя сдаются нотариусу под установленные квитанции.
При представлении векселей к протесту взимаются установленные сборы, в том числе: нотариальный сбор, за оповещение повестками обязанных по векселю лиц. Эти сборы не возвращаются, если предъявленный к протесту вексель остается по какой-либо причине без протеста.
Вексель по протесту возвращается от нотариуса в банк с надписью о протесте, после чего банк письменно предъявляет требование векселепредъявителю об оплате векселя в самый короткий срок (от 3 до 7 дней).
При невыполнении этого требования банк прекращает кредитование его по всем видам ссуд и обращается в судебные органы с иском о принудительном взыскании долга по векселю.
Также поступают банки-корреспонденты и филиалы, которым банк послал векселя на инкассо. В случае протеста векселей они возвращаются банку, выдавшему кредит, отнеся на него расходы по протесту векселей.
Коммерческий банк, учитывая векселя клиентов, может также переучесть его в другом кредитном учреждении. Во всем мире наиболее распространенной является практика переучета векселей в центральном банке страны. Учет векселя в центральном банке именуется переучетом, или редисконтированием. Как правило, сумма процента, который удерживается коммерческим банком, выше, чем существующая в данный момент учетная ставка центрального банка. Центральные банки, меняя условия покупки векселей у коммерческих банков (главным образом путем манипуляции учетной ставкой), пытаются регулировать денеж-ное обращение национальной экономики. Данные операции центральных банков понимаются как учетная политика.
В России Центральный Банк кредитует коммерческие банки либо по их заявкам (по ставке рефинансирования), либо через кредитные аукционы. Но более цивилизованный путь распределения кредитных средств - это переучет векселей, аккумулированных банками.
Банк России разработал свои требования к векселям, принимаемым им к переучету и сообщил их своим Письмом от 4 октября 1994 года за № 183-94 «О временных основных положениях по переучету векселей предприятий Банком России». (12)
Прежде всего Банк России принимает к переучету только простые векселя предприятий-поставщиков, выписанные на коммерческий банк. Т. е. векселя переучитываются только тогда, когда предприятие-поставщик (а не покупатель) берет кредит в банке и оформляет свою задолженность векселем.
Кроме этого, вексель, переучитываемый в ЦБР, должен удовлетворять следующим требованиям:
а) предприятие-поставщик должно быть резидентом;
б) номинал векселя не ниже 100 млн. рублей;
в) вексель должен быть составлен на русском языке и все надписи и сумма также указаны на русском языке;
г) срок платежа должен быть указан на определенный день (нс принимаются к переучету векселя со сроком «по предъявлении», «во столько-то времени от предъявления», «во столько-то времени от составления»);
д) вексель не должен содержать условия начисления процентов не вексельную сумму;
е) в качестве места платежа должен быть указан коммерческий банк, совершивший протест векселя; ж) на векселе должна быть сделана пометка векселедателя «без протеста», какие-либо иные ограничительные пометки не допускаются; з) вексель должен быть подлинным, копии к переучету не допускаются; и) вексель должен быть составлен по единой устанавливаемой ЦБР форме. Фактически эти векселя могут выписываться предприятиями-поставщиками под кредиты на пополнение оборотных средств, т. е. кредиты, дающие возможность предприятию работать, пока не поступят деньги от покупателей. Поэтому эти векселя должны покрываться реальной поставкой товара. Помимо прочего, предприятия, выписавшие вексель, не должны иметь просроченной задолженности по кредитам коммерческих банков, по расчетам с поставщиками, с бюджетом. Коммерческий банк вместо с заявкой по переучету векселей представляет в Центральный Банк балансы предприятий и отчеты о финансовых результатах. A соответствии с Указом Президента РФ от 19 октября 1993 за № 1662 «Об улучшении расчетов в хозяйстве и повышение ответственности за их своевременное проведение» простые финансовые векселя, которыми должны быть оформлены просроченные денежные обязательства предприятий и организаций за поставленные им товары и оказанные услуги, не подлежат переучету в Центральном Банке РФ. При всем при этом сам переучет ЦБ РФ осуществляет путем покупки векселей у коммерческих банков с условием обратного их выкупа по истечении установленных Банком сроков. Последние не могут быть менее 10 дней и не более 90 дней до наступления срока платежа. Покупка производится путем зачисления на корреспондентский счет коммерческого банка суммы, равной номиналу векселя, за вычетом дисконта, установленного ЦБ РФ. Вексельный кредит Центрального Банка предоставляется только банкам, удовлетворяющим следующим условиям: соблюдаются требуемые законодательством экономические нормативы; своевременно и в полном объеме выполняются резервные требования; имеется аудиторское заключение по годовому отчету; не допускается просроченная задолженность по кредитам Банка России. Обратный выкуп векселей коммерческими банками и соответственно погашение вексельного кредита происходят путем списания его суммы с корреспондентского счета банка. Если на счете не окажется достаточной суммы, то ссуда переводится в разряд просроченных и по ней начисляются в качестве пени проценты в размере 1, 3 учетной ставки Банка России. Б. Ссуды под залог векселей Ссуды под залог векселей (ссуды по специальному ссудному счету, обеспеченному векселями) отличаются от учета векселей, во-первых, тем, что собственность по векселю банку не переуступается, он только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды; во-вторых, суда выдается нс в пределах полной суммы векселя, а только на 60 90% их номинальной стоимости в зависимости от размера, установленного конкретным банком, а также кредитоспособности клиента и качества представленных им векселей. 13 Выдача ссуд под залог коммерческих векселей может носить как разовый, так и постоянный характер. В последнем случае банк открывает клиентам специальные ссудные счета и выдает по ним кредиты, принимая в их обеспечение векселя. К принимаемым в обеспечение векселям предъявляются те же требования юридического и экономического порядка, что и к учитываемым. Ссуды оформляются без установления срока или до наступления срока погашения векселей, принимаемых в обеспечение. Погашение кредита по специальному ссудному счету под векселя производится, обычно, самим клиентом-заемщиком, после чего ему возвращаются из обеспечения векселя на сумму, соответствующую внесенной в погашение долга. Ьсли от самого клиента средства не поступают, на погашение задолженности по счету обращаются суммы, поступающие в оплату векселей. По специальному ссудному счету заемщик платит проценты в порядке, установленными за пользование ссудами банков. Специальный ссудный счет является счетом до востребования (другое название - онкольная ссуда, происходит от английского on call), и, таким образом, бессрочность ссуды предоставляет право банку в любой момент полного или частичного ее погашения, а также или предоставления дополнительного обеспечения по ссуде. Поэтому при открытии кредита по специальному ссудному счету под векселя заемщик предоставляет банку в установленном порядке обязательства, выполнение которых является необходимым условием для пользования кредитом. В кредитном договоре по этому виду кредита должны или могут найти отражение такие специфические черты, как: размер кредита; высший предел соотношения между обеспечением и задолженностью по счету; размер процентов по кредиту и комиссии в пользу банка; право банка повышать по своему усмотрению, но с предупреждением клиента, размер процентов и комиссии: право банка требовать представления в обеспечение дополнительных векселей; право банка закрыть счет в любое время с предъявлением задолженности ко взысканию; право банка обращать в погашение долга суммы, поступающие в оплату обеспечивающих счет векселей; право банка погашать задолженность клиента из сумм, принадлежащих клиенту и находящихся в банке по другим операциям клиента, в том числе право клиента погашать задолженность по счету самому за счет средств, находящимся па его расчетном счете; право клиента требовать разрешения замены одних векселей до их срока другими. Поскольку выдача кредита под залог векселей производится банком в пределах установленного каждому клиенту лимита кредитования, то перед прове-дением тех или иных платежных операций по специальному ссудному счету клиента банк делает расчет свободного остатка кредита с учетом принятого в договоре соотношения между задолженностью и обеспечением. После разрешения кредита клиенту открывается лицевой счет для записи: а) полученной ссуды; б) начисленных банком но счету процентов, комиссии и других расходов; в) всех денежных сумм, поступающих в погашение долга; г) валюты векселей, поступающих в обеспечение счета и выдаваемых из обеспечения, в случае оплаты их или замены новыми. Векселя предоставляются в обеспечение в таком же порядке, что и при учете, но расчетов по ним не производится. Требование банка к векселям, оценка и проверка правильности проставления передаточной надписи на имя банка, хранение векселей и прочая работа с ними проводится таким же образом, как и по учету векселей на срок. Если по специальному ссудному счету за счет поступающих средств образуется кредитовое сальдо, то банк начисляет на кредитовые остатки проценты в размере, установленном за хранение денежных средств на расчетных (текущих) счетах.
В. Применение векселя как инструмента при факторинговых и форфейтинговых операций банков.
Факторинг возник в США приблизительно в 1890 году. С экономической точки зрения, это торговля долгами, разновидность учетных операций. ^ Другими словами, это приобретение за определенный комиссионный процент чужих обязательств по поставкам в обмен на немедленную выплату денег. Форфейтинг-операция, схожая с факторингом, но имеющая ряд существенных отличий. Факторинг - это покупка банком или специализированной компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение^ ^ В результате такой сделки банк не просто рефинансирует требования своего клиента, но и принимает на себя риск возможного неплатежа. Термин «факторинг» произошел от английского - посредник, агент. Как следует из определения, в факторинговых операциях участвуют три стороны: 1) фактор-посредник, которым может быть коммерческий банк или специализированная факторинговая компания; 2) поставщик; 3) покупатель. В мировой практике под факторингом понимается ряд комиссионно-посреднических услуг, оказываемых фактором клиенту в процессе осуществления последним расчетов за товары и услуги и сочетающихся, как правило, с кредитованием его оборотного капитала. Т. е. основная цель факторингового обслуживания - инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. Более общее определение факторинговых операций содержится в Конвенции Международного института унификации частного права (ЮНИДРУА) по международным факторным операциям, принятой в Оттаве в 1988 году. Согласно этому документу контракт по факторным операциям является таковым, если поставщик уступает факторинговой фирме (или банку) свои требования к покупателям, а факторинговая компания, в свою очередь, берет на себя не менее двух следующих обязанностей: кредитование поставщика; ведение учета требований к покупателям; предъявление к оплате требований; осуществление защиты от неплатежеспособности покупателей, т. е. страхование кредитного риска. (Следует отметить, что не все государства присоединились к этой Конвенции, а некоторые присоединились с оговорками. Факторинговые операции можно подразделить на следующие виды: а) внутренние, если поставщик, покупатель и фактор-фирма (банк) находятся в одной стране, и международные, если какая-либо из трех сторон находится в другом государстве. При этом следует учитывать, что согласно общим положениям доктрины международного частного права сделка не будет считаться международной, если заключена между фирмами разной национальной принадлежности, но находящимися на территории одной страны. И, напротив, если сделка заключена между сторонами одной государтвенной принадлежности, но находящимися на территории разных стран, то за ней признается статус международной;
б) открытые, если должник уведомлен об участии в сделке факторинговой компании, и закрытые (конфиденциальные);
в) с правом регресса, т. е. с правом требования к поставщику вернуть оплаченную сумму или оплатить непогашенную задолженность, и без права регресс-ных требований;
г) с кредитованием поставщика в форме предварительной оплаты или оплаты требований к определенной дате.
На практике поставщик обычно сообщает банку или компании-фактору список своих покупателей с примерным объемом поставок. Фактор проверяет платежеспособность последних с сообщает поставщику кредитные лимиты по каждому из них. Может применяться вариант полного обслуживания (открытый факторинг без права регресса), при котором поставщик переуступает факторинговой фирме или банку долги всех своих клиентов. При этом фактор может выполнять ряд других услуг, связанных с расчетами и основной финансово-хозяйственной деятельностью клиента: вести полный бухгалтерский учет дебиторской задолженности; консультировать по вопросам организации расчетов, заключения хозяйственных договоров, своевременному получению платежей и т. п.: информировать о рынках сбыта, ценах на товары, платежеспособности будущих покупателей и т. п.; предоставлять транспортные, складские, страховые, рекламные и другие услуги. Поскольку ряд перечисленных операций банки не совершают непосредственно, то они создают свои дочерние предприятия, специализирующиеся на факторинговых операциях. В этих условиях факторинг становится универсальной системой финансового обслуживания клиентов (конвекционный факторинг). Это дает полную гарантию оплаты платежных документов. При полном обслуживании с правом регресса банк получает право вернуть поставщику неоплаченные долговые требования. Форфетирование - это покупка обязательств, погашение которых происходит на определенный период в будущем без оборота на любого предыдущего должника. В связи с этим чаще всего в порядке форфейтинга банку передаются не права требования платежа, возникающие из самых различных договоров как при факторинге, а именно переводные векселя (тратты). Если при факторинге финансирование поставок товаров осуществляется со сроком кредита обычно от 90 до 180 дней, то при форфетировании срок платежа очень длителен - от шести месяцев до шести лет. Кроме этого, факторинг, как правило, не покрывает политические риски и риски по переводу валюты из одной страны в другую. При факторинге возможен договор, при котором сохраняется право регресса к уступающему свои обязательства в случае неоплаты счетов должником. При форфейтинге же покупающий обязательства (форфетор) песет по ним все риски без оборота на уступающего их. Применительно к вексельному обращению данные операции, при которых в качестве долговых обязательств используются векселя, схожи с учетом векселей банками, однако имеет ряд отличий. Если при получении вексельного кредита векселя использовались в качестве гарантии ссуды, то в данном случае банк, выступая фактором или форфетором, безусловно покупает их, т. е. приобретает полное право собственности на вексель без оборота на поставщика, беря на себя весь риск в случае неплатежа по векселям. Риск потерь из-за неоплаты требований должником страхуется самим банком за собственный счет. Поставщик же несет до конца только ответственность за дефекты поставляемого оборудования и за правильность указываемых в счете-фактуре сумм.
Техника учета векселей при факторинге и форфетировании следующая. Векселя передаются банку - - фактору или форфетору-путем индоссамента с включение оговорки «без оборота». Но если в простом векселе индоссант путем этой оговорки освобождается от любого обязательства по нему, то в переводном векселедатель не может снять с себя ответственность за его неоплату. В последнем случае трассант обычно удовлетворяется письменным обязательством форфетора или фактора не предпринимать против него каких-либо действий в случае неплатежа. Учитывая возникновение дополнительных проблем, на практике чаще всего применяются простые векселя. При форфейтинге из-за большого срока кредита он разбивается на части, оформляемые отдельными векселями обычно на срок порядка 6 месяцев. Учет векселей, т. е. удержание согласованной скидки от номинала векселя, обычно заканчивает отношения форфетора и уступающего обязательства. Поставщик получает наличные деньги за поставленный товар, и по условиям соглашения с форфетором сделка обратной силы не имеет. При факторинге поставщик чаще всего получает лишь часть причитающихся ему денег. Оставшаяся часть суммы необходима для резервирования на случай возврата или недопоставки товара либо другой аналогичной ситуации и выплачиваются после поступления денег от должника. Для векселей, принимаемых при форфетировании, почти всегда требуется банковское страхование в виде гарантии или аваля. Гарантом, как правило, является банк, расположенный в месте нахождения покупателя и могущий дать заключение о его платежеспособности. Гарантия должна быть чистой, безотзывной и безусловной, т. е. не содержать зависимости от контракта, являющегося ее основой, или финансового положения покупателя. Аваль (см. сл. раздел) можно рассматривать как безотзывную и безусловную гарантию. Однако гарантия может выдаваться отдельно от векселя в виде самостоятельного документа. В ней должны быть приведены полная сумма платежа и, если она разбивается на несколько платежей, то срок и суммы промежу-точных выплат. Как уже указывалось, она должна быть обособленной от основной сделки и быть безотзывной. При форфетировании также проверяется подлинность подписей на передаваемых долговых документах. Подлинность подписей подтверждается обслуживающим поставщика банком, и если подтверждения нет, то форфетор может приобрести векселя без оборота обязательств только в случае подтверждения подписи. Факторинг и форфейтинг с использованием векселей являются рискованным, по высокоприбыльным банковским бизнесом, эффективным орудием финансового маркетинга, одной из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития экономики.
5. Операции банков по обслуживанию вексельного обращения
Другой основной группой операций банков с векселями является предоставление услуг по обслуживанию вексельного обращения. Предоставление банком подобного вида услуг заключается в выполнении поручений клиентов: оплатить вексель, по которому должен клиент, при наступлении срока платежа за счет депонированных средств в соответствии с выставленным аккредитивом; инкассировать долг по векселю, держателем которого является клиент с использованием сети корреспондентских связей; получение акцептов векселей от трассатов; ответственное хранение векселей; авалирование (гарантия оплаты) векселей.
А. Использование векселей при документарном аккредитиве
При международных и междугородних платежах предприятия часто используют акккредитивные и инкассовые расчеты. Эта форма расчетов особенно удобна и распространена в экспортно-импортных операциях. Каждый договор о продаже товаров за границу содержит условие о порядке уплаты покупной цены, которое включает 4 элемента: время, способ, место и валюту платежа. С юридической точки зрения различные методы оплаты - это варианты и модификации указанных элементов. Коммерческая практика выработала типовые методы оплаты, с помощью которых делается попытка примирить противоречивые экономические интересы, связанные с экспортными сделками. Экспортер стремится получить покупную цену как можно быстрее, но если транспортные документы являются товарораспорядительными документами, то он стремится их сохранить до получения платежа или по крайней мере убедиться в том, что его предложение принято, в ie время как покупатель заинтересован в том, чтобы отсрочить оплату товара до момента, когда документы и особенно коносаменты выходят из-под контроля продавца. Для примирения конфликтующих интересов необходимо посредничество банка или банков. Наиболее распространенные методы оплаты с участием банков - инкассо и аккредитив. В первом случае банк получает инструкции от продавца. Обмен товарораспорядительными документами и их оплата обычно производятся в месте нахождения предприятия покупателя. При аккредитивной форме расчетов наоборот - инструкции банку обычно поступают от покупателя, а обмен документами и оплата товаров осуществляются в месте нахождения предприятия продавца. Значительное количество сделок совершается аккредитивами, по которым банкир согласно инструкции покупателя обязуется акцептовать или оплатить векселя продавца. Оба метода (инкассо и аккредитив) позволяют банку (банкам) использовать товарораспорядительные документы в качестве дополнительного обеспечения. Аккредитив это любой договор, в силу которого банк-эмитент (банк, выставивший аккредитив), действуя по просьбе и в соответствии с указаниями клиента (приказодателя аккредитива), берет на себя обязательства: произвести платеж третьему лицу (бенефициару или выгодоприобретателю) или его приказу, или акцептовать, оплатить тратты, выдавленные бенефициаром, либо распорядиться, чтобы такие платежи или акцепт, оплата, негоциация тратт были произведены /другим банком по представлении требуемых документов и соблюдении условий аккредитива. 16 Другими словами, плательщик дает поручение своему банку выставить в банке поставщика или другом согласованном банке аккредитив в пользу поставщика, т. е. депонировать часть своих средств или средств банка на специальном счете для оплаты поставщику товаров против (т. е. по представлении им в банк) оговоренных в аккредитивном договоре документов (транспортных и приемо-сдаточных накладных, удостоверяющих отгрузку товара, коносаментов и пр.). Отношения, складывающиеся в процессе выставления и исполнения аккредитива, охватываются положениями о договоре комиссии. С позиции российского законодательства эти отношения нс существуют отдельно от договора банковского счета, включаются в него в качестве одного из элементов и регулируются разделом 5 Положения о безналичных расчетах в РФ, утвержденным Центральным Банком РФ 9 июля 1992 года. За пределами специального правового регулирования расчеты аккредитивами могут регулироваться общими нормами гражданского законодательства, регулирующими договор комиссии. В международной практике аккредитивная форма расчетов регулируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (публикация Международной торговой палаты № 500 в ред. 1993 года; вступили в силу с 01. 01. 94 г.). В оплату поставщику, в пользу которого открыт аккредитив, плательщик может передать тратту, тем самым получая отсрочку. Выставление тратт при аккредитиве предварительно специально оговаривается в контракте. В этом случае банк либо акцептует, либо негоциирует (покупает, или учитывает) тратту, выставленную поставщиком, против представленных последним оговоренных в аккредитиве документов. Если o?aooa содержит условие оплаты но предъявлении, то банк может сразу произвести платеж по ней, списав необходимую сумму денежных средств плательщика или банка-эмитента с депонированного счета на счет поставщика в соответствии с условиями аккредитива. Акцептуя срочную тратту, т. е. со сроком платежа через определенный промежуток времени, банк принимает на себя обязательство уплатить указанную в векселе сумму предъявителю документа при наступлении срока оплаты. Т. с. банк только акцептует вексель, по не оплачивает его немедленно. Однако такой вексель предоставляет поставщику существенное обеспечение. Если он нс желает ждать до наступления срока платежа, он может превратить вексель в деньги посредством негоциации, например, учтя его либо продав собственному или иному банку, или факторинговой фирме. При аккредитиве с негоциацией тратг банк-посредник управомочен лишь негоциировать тратгу, выставленную поставщиком на покупателя или в банк-эмитент, акцептующий тратту. Банк-посредник выплачивает" причитающуюся сумму поставщику, учтя ее в банке-эмитенте или в других банках, которые в свою очередь могут переучесть ее в банке-эмитенте. При наступлении срока платежа покупатель уплачивает банку-эмитенту сумму тратты, тем самым погашая последнюю. Иногда банк вправе лишь заплатить аванс под обеспечение тратты. В обоих последних случаях применение вексельной формы расчетов для основных обязанных лиц имеет также выраженную кредитную функцию. Платой за предоставление банками данного вида услуг взимается в виде процентов от суммы аккредитива либо номинала векселя (дисконта), варьируемых от вида и сложности конкретных коммерческих сделок. Условия аккредитивных расчетов достаточно сложны и разнообразны, в т. ч. с применением вексельной формы расчетов, особенно в международной практике торговли, и подробное их описание не представляется возможным в полном объеме включить в рамки настоящей работы, а требует отдельного рассмотрения, что не соответствует поставленной цели.
Б. Инкассовые операции банков с векселями
Держатель векселя для получения по нему платежа должен не пропустить срока предъявления векселя к платежу, переслать его или лично явиться в место платежа. Расходы, связанные с этими операциями, могут составить значительные суммы. Обычно держатели векселей поручают произвести операции по предъявлению их к оплате, получению платежа, а в случае необходимости и опротестованию обслуживающим их банкам. Банк, принимая такое поручение, совершает операцию инкассироваия векселей, взимая за нее определенную комиссию в виде процентов с суммы платежа и почтовые расходы. Для клиента это обычно обходится дешевле и быстрее, чем самому заниматься предъявлением векселей. ^ Клиент также возмещает банку его расходы по опротестовыванию векселей в случае необходимости. В общем смысле инкассовая форма расчетов предполагает передачу доверителем поручения своему банку (банку-ремитенту) на получение от плательщика определенной суммы платежей или акцепта против предъявления ему соответствующих товарных документов, а также векселей, чеков и других подлежащих оплаты документов. (Соответственно, банки выполняют поручения векселедержателей, беря на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей, а также по оплате векселей, выставленных на клиента, за счет средств последнего или собственных средств банка. Однако в последнем случае обычно имеет место либо домициляция векселей (см. ел. и.), либо векселедательский кредит, рассмотренный в предыдущем разделе. Если платеж по предоставленному клиентом векселю поступит, тот возвращается должнику. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Т. е. банк берет на себя обязательства за все последствия, возникающие вследствие упущения протеста. Выгоды данной операции для обеих сторон неоспоримы. В то время как при учете векселей банк несет известный риск, выдавая клиенту сумму, обозначенную на векселе, за минусом утвержденного процента, при инкассировании он принимает лишь поручение получить при наступлении срока причитающийся по векселю платеж и передать полученную сумму владельцу векселя. Роль банка сводится лишь к точному исполнению инструкций клиента. Однако путем этих операций банки могут сосредотачивать на своих счетах значительные средства и получают их бесплатное распоряжение. Вместе с тем они являются довольно прибыльной операцией, так как взимается определенная комиссия. Они выгодны и для клиента, поскольку банки благодаря имеющимся между собой тесным взаимоотношениям могут исполнять поручения клиента быстрее и дешевле, клиент также освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей, что требовало бы определенных затрат, которые несравненно больше взимаемых банком комиссионных. Банки принимают для инкассирования векселя с оплатой в тех местах, где есть учреждения банков. Вексель передается для инкассирования снабженный препоручительной подписью на имя банка «валюта на инкассо», «дня получения платежа» или аналогичной. Приняв на инкассо векселя, банк обязан своевременно переслать их по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо. В случае неполучения платежа по векселям банк обязан предъявить их к протесту от имени доверителя, если последним не будет дано иного распоряжения. По истечении установленных банком сроков опротестованные, но неоплаченные векселя и невостребованные клиентом банк слагает с себя ответственность за дальнейшее их хранение. В. Домициляция векселей При вексельной форме расчетов помимо банка векселедержателя, инкассирующего векселя, может участвовать и банк плательщика в качестве так называемого домицилянта (специально назначенного третьего лица), т. е. выполнять поручение своего клиента-плательщика по своевременному совершению платежа по векселю. Другими словами, банк в противоположность инкассированию векселей является не получателем платежа, а плательщиком. Назначение по векселю плательщиком какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя -домицилированными; внешним признаком их служат слова «уплата» или «платеж в. банке», помещенные под подписью плательщика. ^ Для банка эта операция является прибыльной, поскольку за домициляцию векселей он получает комиссионное вознаграждение, в то же время не неся никакого риска ответственности, поскольку оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему раньше вексельную сумму или если клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточную сумму и уполномачи-вает банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае банк отказывает в платеже и вексель протестуется обычным порядком против векселедержателя.
Г. Гарантийные операции банков по векселям
В целях предотвращения либо уменьшения размера негативных последствий, которые могут наступить в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения должником своего обязательства, такое обязательство может быть обеспечено такими из известных гражданско-правовой практике способов как поручительство и банковская гарантия. В России эти правовые институты регламентированы Гражданским кодексом РФ части первой в гл. 23 «Обеспечение исполнения обязательств». Кроме того вексельное законодательство предполагает такие операции с векселями как их акцептирование и авалирование банками, которые также должны рассматриваться как гарантийные операции банков, но последние имеют свое особое применение исключительно в отношении обеспечения обязательств по векселям. Банковский акцет ~- это акцепт переводных векселей, но даваемых банком за (т. е. вместо) плательщика (трассата). Тем самым банк становится полностью обязанным по векселю лицом (основным обязанным) и песет всю ответственность за его оплату точно так же, как и плательщик, приобретая все права требования по нему против последнего. Эта операция, как правило, применяется в отношении векселей при аккредитиве, инкассировании векселей и факторинге. Она наиболее надежно гарантирует оплату векселя, и это дает- право банку взимать за подобную услугу довольно высокие комиссионные. Поручительство традиционный способ обеспечения исполнения гражданско-правовых обязательств, существо которого заключается в том, что поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части (ст. 361 ГК РФ). Тем самым поручительство увеличивает для кредитора вероятность исполнения обязательства, поскольку в случае его нарушения должником кредитор может предъявить свои требования поручителю. ^ Поручительство является договором, заключаемым по правилам гл. 28 ГК РФ («Общие положения о заключении договора») между поручителем и кредитором в письменной форме под страхом его недействительности (ст. 362 ГК РФ). В целях реального повышения вероятности удовлетворения требований кредитора в качестве поручителя должно привлекаться лицо, обладающей устойчивой платежеспособностью, надежностью и авторитетом в коммерческих отношениях по сравнению с должником. Банковская гарантия представляет собой новый, ранее неизвестный отечественному законодательству способ обеспечения исполнения гражданско-правовых обязательств. Способ этот состоит в том, что банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате (ст. 369 ГК РФ). 20 Ранее действовавшее законодательство рассматривало гарантию в качестве разновидности договора поручительства. Банковская гарантия как отдельный гражданско-правовой институт была незнакома российской банковской практике и неурегулирована законодательно, несмотря на то, что в ст. 5 Закона РФ от 2 декабря 1993 года «О банках и банковской деятельности» именно банковская гарантия была названа в качестве одной из банковских операций. Однако банковская гарантия как один из способов обеспечения обязательств имеет свои специфические особенности. Если обеспечительное обязательство, вытекающее из договора поручительства, подчиняется общим правилам об обеспечительных обязательствах (гл. 23 ГК РФ) и тесно связано с основным обязательством, то банковская гарантия занимает среди способов обеспечения обязательств особое положение: предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром, напротив, не зависит в отношениях между ними от основного обязательства (ст. 370 ГК РФ). Эта особенность важна для понимания сути другого способа обеспечения обязательств вексельного поручительства, или аваля. Вместо банковского акцепта более удобно авалирование (подтверждение) векселя банками. Аваль по определению выступает как вексельное поручительство, в отношении которого применяется вексельное право, что отличает его от общих спосо-бов обеспечения обязательств. Вексельное поручительство регулируется регулируется Положением о переводном и простом векселе. Это поручительство означает гарантию полного или частичного платежа по переводному векселю (тратте), если должник не выполняет в срок свои обязательства. Вексельное поручительство дается надписью на самом векселе или на добавочном листе (аллонже) с указанием места его выдачи. Аваль выражается словами «считать за аваль» или аналогичной фразой и подписывается авалистом - лицом, дающим аваль. Аваль может быть дан за каждое обязанное по векселю лицо - векселедателя, акцептанта, индоссанта. При отсутствии указания, за чей счет он дан, он считается данным за векселедателя. Авалист отвечает также, как тот, за кого он дал аваль, т. е. авалист и лицо, за которое он поручается, несут солидарную ответственность. Оплачивая переводной вексель, авалист приобретает права, вытекающие из переводного векселя, как против того, за кого он дал гарантию, так и против лиц, ответственных перед последним. Обязательство авалиста действительно и в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по любому основанию, иному, чем дефект формы. Дефект формы отсутствует, если вексель и надпись авалиста составлены в соответствии с требованиями Положения о переводном и простом векселе. Следовательно, вексельный поручитель может отвечать и в том случае, когда надпись лица, за которое он поручился, окажется подложной. 21 По определению вексельное поручительство (аваль) является разновидностью гражданско-правового поручительства и отличается от общегражданского тем, что оно создает вексельное обязательство. Тем не менее по своим правовым особенностям и по содержащемуся в нем обязательству аваль ближе к понятию банковской гарантии. Имеется в виду его более значительные отличия от поручительства, чем от банковской гарантии, поскольку полностью с последней его отождествить все же нельзя. Такое различие аваля и поручительства можно провести как по форме, так и по содержанию. Поручительство заключается в форме договора и подчиняется общегражцанским положениям о заключении договора, о чем указывалось выше. Аваль дается в упрощенной форме прямо на самом векселе или специальном дополнительном листе и является, как и банковская гарантия, самостоятельным односторонним обязательством банка-гаранта, независимое от обеспечиваемого им основного обязательства -вексельного обязательства других надни-сателей или кредитного договора соответственно. Поручительство же более тесно связано с основным обязательством. Недействительность основного обязательства влечет за собой недействительность обеспечивающего его обязательства (пп. 2 и 3 ст. 329 ГК РФ). Обеспечительное обязательство следует судьбе основного обязательства при переходе прав кредитора другому лицу, например при уступке требования по основному обязательству (ст. 384 ГК РФ). Напротив, аваль и банковская гарантия даются только за одно лицо и не переходят к другому в случае передачи прав по основному обязательству к другому лицу. Аваль действителен в отношении только того обязанного по векселю лица, за которое он дан, и не действителен в отношении всех других лиц, например в отношении последующего индоссанта, если аваль дан за предыдущего. Аваль, как уже указывалось, сам по себе создает вексельное обязательство, обладающее всей вексельной силой (тоже относится и к банковскому акцепту). По сути операция авалирования создает новый вексель, и банк-гарант является обязанным по векселю равно так же как и тот, за кого он дал аваль, даже если обязательство последнего окажется недействительным (см. выше). Это так же сближает аваль с банковской гарантией, которая сохраняет свою силу в случае прекращения основного обязательства или признания его недействительным (СТ. 370 ГК РФ). В то же время этим аваль отличается еще большей независимостью от банковской гарантии, поскольку создаваемое им вексельное обязателство обладает особой вексельной силой, характерной более упрощенной формой взыскания в случае его неисполнения, что не свойственно обязательству) вытекающему из банковской гарантии. В остальном эти правовые институты, в том числе и банковский акцепт, очень схожи, и, в частности, также в отношении безотзывности выданных гарантий и возмездном характере между гарантом и должником, права обратных (регрессных) требований к должнику. Отмеченные характерные черты банковского акцепта и вексельного поручительства еще более увеличивают ликвидность такого инструмента как вексель и делают их самым надежным обеспечением исполнения вексельного обязательства. В этом привлекательность данных видов гарантии для потенциальных владельцев переводных векселей, что приводит к широкому использованию последних в коммерческом обороте.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
Постановлением Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 г. за № 1451-1 «О применении векселя в хозяйственном обороте», которым вексель был введен в хозяйственный оборот, предусматривалось, что они будут использоваться при поставках продукции и оказании услуг в кредит, т. е. вводились коммерческие, или товарные, векселя. Из этого следовало, что промышленным предприятиям запрещается эмиссия векселей в целях привлечения денежных средств. Однако вскоре появились финансовые векселя банков. Затем финансовые фирмы стали активно привлекать средства вкладчиков, и часть из них оформляли свою задолженность также векселями. Прибегают к выпуску векселей и муниципальные власти для финансирования дефицита бюджета и привлечения средств под свои программы. Коммерческие банки в ходе проведения операций с векселями аккумулируют значительное их количество. При правильном ведении учетных операций вексельный портфель сегодня является для банка надежной статьей его актива, более устойчивой, чем другие ценные бумаги, например, акции. Другим достоинством векселей является точно установленная ликвидность по срокам. Исходя из этого, Центральный банк при необходимости может пополнить ресурсы коммерческих банков, переучитывая их векселя или выдавая кредиты под обеспечение учтенных векселей. Таким образом, можно констатировать, что при отсутствии четкой регламентации использования векселей и фактическом отсутствии государственного регулирования их обращения вексель стал применяться в качестве заменителя других фондовых инструментов (акций, облигаций, сертификатов). Отсутствие четкого законодательного регулирования вексельного обращения рождает множество проблем. Например, возникают противоречия при определении налогообложения вексельных операций и их бухгалтерского учета, поскольку вексель сочетает в себе свойства ценной бумаги, долгового обязательства и расчетного средства одновременно. Однако, к сожалению, в большинстве существующих нормативных документов это обстоятельство не учитывается. Также до настоящего времени не решен вопрос о взимании гербового сбора с векселей; законодательство о налогообложении не дает четкого ответа на этот вопрос. Векселю у нас вообще изначально не повезло, ибо даже само по себе грамотное Положение о переводном и простом векселе от 24 июня 1991 г. утверждено Президиумом Верховного Совета РСФСР, т. е. органом, не управомоченным на законотворчество по действовавшей тогда Конституции. Тем не менее вексель становится популярной ценной бумагой на фондовом рынке России. Это обусловлено относительной простотой, развитостью форм и длительной мировой практикой применения этого долгового обязательства. При переходе от рынка продавца к рынку покупателя он будет играть все большую роль в торговом обороте, поэтому весьма важно наличие проработанного вексельного законодательства. Действующие нормативные акты в большинстве случаев или уже устарели, или носят временный характер. Поэтому одной из главных задач российских законодательных органов должна стать разработка специального закона по вексельному обращению, который четко оговаривал бы возможные их виды, формы выпуска и сферы применения.
ПРИМЕЧАНИЯ
I. Фельдман А. А. Вексельное обращение. Российская и международная практика. -М.: ИНФРА-М, 1995. -с. 7.
2. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности. Учеб. пособие / Под ред. проф. Е. А. Суханова. - М.: ЮрИнф, 1994. - С. 64, 65.
3. Фельдман А. А. Вексельное обращение. Российская и международная практика. М.: ИНФРА-М, 1995. - с. 9.
4. Банковское дело. -М.: Финанасы и статистика, 1995. с. 109.
6. Ефремов И. А. Операции коммерческих банков с ценными бумагами. - М.: ИСТ-СЕРВИС, 1995. -с. 135.
7. Ефремов И. А. Операции коммерческих банков с ценными бумагами. - М.: ИСТ-СЕРВИС, 1995. -с. 136.
8. Ефремов И. А. Операции коммерческих банков с ценными бумагами. - М.: ИСТ-СЕРВИС, 1995. С. 137.
9. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 1995. - С. 260
10. Ефремов И. А. Операции коммерческих банков с ценными бумагами. М.: ИСТ-СЕРВИС, 1995, -с. 137.
11. Ефремов И. А. Операции коммерческих банков с ценными бумагами. - М.: ИСТ-СЕРВИС, 1995, с. 138.
13. Фельдман А. А. Вексельное обращение. М.: ИНФРА-М, 1995. - ее. 138 -139; Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 1995. - с. 261.
14. Ефимова Л. Г. Банковское право. - М,: БЕК, 1994. -с. 210.
15. Фельдман A. A. Вексельное обращение. Российская международная практика. - М.: ИНФРА-М, 1995. -с. 38.
16. Фельдман А. А. Вексельное обращение. Российская и международная практика. М.: ИНФРА-М, 1995. с. 52.
17. Фельдман А. А. Вексельное обращение. Российская и международная практика. - М.: ИНФРА-М, 1995. - с. 32.
18. Ефремов И. А. Операции коммерческих банков с ценными бумагами. - М.: ИСТ-СЕРВИС, 1995. -С. 141.
19. Комментарий части первой Гражданского кодекса Российской Федерации. - М.: Редакция журнала «Хозяйство и право», Фирма «СПАРК», 1995. - с. ЗЗб.
20. Комментарий части первой Гражданского кодекса Российской Федерации. - М.: Редакция журнала «Хозяйство и право», Фирма «СПАРК», 1995. с. 340.
21. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности. Учеб. посо бие/Под ред. проф. Суханова Е. А. - М.: ЮрИнфор, 1994. -с. 134-135.
Описание предмета: «Гражданское право»
Гражданское право - отрасль права, регулирующая имущественные и связанные с ними личные неимущественные отношения участников гражданского оборота: граждан между собой, граждан и организаций и организаций между собой.
Литература
- Германское право. Часть 3. Закон об общих условиях сделок, Закон об ответственности за недоброкачественную продукцию, Закон о праве собственности на жилье, Закон о чеках, Закон о векселях, Положение о несостоятельности. – М.: Статут, 1999. – 224 с.
с 9 до 21 ч. по Москве.
Внимание!
Банк рефератов, курсовых и дипломных работ содержит тексты, предназначенные только для ознакомления. Если Вы хотите каким-либо образом использовать указанные материалы, Вам следует обратиться к автору работы. Администрация сайта комментариев к работам, размещенным в банке рефератов, и разрешения на использование текстов целиком или каких-либо их частей не дает.
Мы не являемся авторами данных текстов, не пользуемся ими в своей деятельности и не продаем данные материалы за деньги. Мы принимаем претензии от авторов, чьи работы были добавлены в наш банк рефератов посетителями сайта без указания авторства текстов, и удаляем данные материалы по первому требованию.
Граждане имеют право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности.Конституция РФ;Изд-во Айрис-Пресс; М:2005г.
Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности.
В случаях, предусмотренных законом или в установленном им порядке, для осуществления и передачи прав, удостоверенных ценной бумагой, достаточно доказательств их закрепления в специальном реестре (обычном или компьютеризованном).
Основными признаками ценной бумаги по смыслу ГК являются:
1) это документ, удостоверяющий имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Имущественными правами могут быть требования уплаты определенной денежной суммы, передачи имущества, а также иные требования в сфере гражданско-правовых отношений;
2) этот документ должен быть выполнен с соблюдением требований к его форме и содержать обязательные реквизиты;
3) ценные бумаги относятся к объектам гражданских прав (статья 128 ГК) и являются движимым имуществом (статья 130 ГК).
Виды ценных бумаг
К ценным бумагам относятся: государственная облигация, облигация, вексель, о котором пойдет речь в данной работе, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг. Облигация дает право на определенный обязательный процент, тогда как акция - на дивиденд, размер которого зависит от результатов предпринимательской деятельности АО. Дивиденд может не выплачиваться, если большинство акционеров примет соответствующее решение. При ликвидации общества владельцы облигаций вправе получить удовлетворение из имущества ликвидируемого общества, а акционеры могут претендовать лишь на то, что останется после погашения всех долгов общества. Фельдман А.А. "Государственные ценные бумаги". -М:ИНФРА-М, 2004г.
У каждого вида ценных бумаг свой перечень реквизитов.
Важнейшим качеством ценной бумаги является ее оборотоспособность. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности. Передача прав по ценной бумаге может осуществляться следующими способами:
а) вручение сертификата ценной бумаги на предъявителя другому лицу;
б) цессия, в случае передачи прав, удостоверенных именной ценной бумагой;
в) осуществление приходной записи по счету депо приобретателя у лица, осуществляющего депозитарную деятельность;
г) индоссамент, совершаемый на ордерной ценной бумаге.
Коносаментом признается товарораспорядительный документ, свидетельствующий о заключении договора морской перевозки и удостоверяющий право его держателя распоряжаться указанным в коносаменте грузом и получить груз после завершения перевозки. Коносамент составляется по установленной законом форме (на бланке).
К ценным бумагам относятся также банковская сберегательная книжка на предъявителя, депозитный и сберегательный сертификаты. Названные ценные бумаги удостоверяют права их владельцев, возникающие из договора
Отдельные виды ценных бумаг различаются по видам прав, которые этими бумагами удостоверяются.
Например, акционеры - владельцы обыкновенных акций могут в соответствии с Законом об АО и уставом общества участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, а также обладают правом на получение части прибыли в виде дивидендов, в случае ликвидации общества - на получение части его имущества. Лицо, названное в ценной бумаге, может само осуществить эти права или назначить своим распоряжением (приказом) другое уполномоченное лицо.
Восстановление прав по утраченным ценным бумагам на предъявителя и ордерным ценным бумагам производится судом в порядке, предусмотренном процессуальным законодательством.
В сфере платежно-расчетных отношений выступают такие ценные бумаги, как чек и вексель.
Одним из видов ценных бумаг, наиболее часто используемых в российской практике в последнее время, является вексель.
Вексель - составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство одной стороны (векселедателя) безоговорочно уплатить в определенном месте сумму денег, указанную в векселе, другой стороне - владельцу векселя (векселедержателю) - при наступлении срока выполнения обязательства (платежа) или по его требованию. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая и третья), с изм. И доп. 27 июля 2006 г.)
В зависимости от критериев классификации различают следующие виды векселей.
1. Простой (соло-вексель) и переводной вексель (тратта) - отличаются
числом участников;
2. Товарный (коммерческий), финансовый, казначейский - зависят от
характера сделки, лежащей в основе векселя;
3. Бронзовые, дружеские, встречные - в зависимости от обеспечения:
обеспеченные и необеспеченные;
4. Предъявительский и ордерный (обращение по передаточной надписи) - различают по способу передачи.
Товарный вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным векселем, лежит товарная сделка, коммерческий кредит, оказываемый продавцом покупателю при реализации товара. В этом качестве вексель может, с одной стороны, выступать как орудие кредита, а с другой стороны - выполнять функции расчетного средства, многократно переходя из рук в руки и обслуживая в качестве денежного субститута многочисленные акты купли- продажи товаров.
Финансовый вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным видом векселя, лежит какая-либо финансовая операция, не связанная с куплей-продажей товаров. Разновидностью финансового векселя являются "коммерческие бумаги" - простые, обращающиеся векселя на имя эмитента, не имеющие обеспечения, дисконтные или приносящие процент к номиналу, выпускаемые чаще всего на срок от 1 до 270 дней, в форме "на предъявителя".
Казначейский вексель - краткосрочная ценная бумага, выпускаемая правительством.
Дружеский вексель - это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, реального финансового обязательства, однако лица, участвующие в векселе, являются реальными. Обычно дружескими векселями встречно обмениваются два реальных лица, находящихся в доверительных отношениях, для того, чтобы затем учесть банке или отдать вексель в залог, получив под него реальные деньги, или чтобы использовать его для совершения платежей.
Бронзовый вексель - это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, никакого реального финансового обязательства, причем хотя бы одно лицо, участвующие в векселе, является вымышленным. Цель бронзового векселя - либо получение под него денег в банке, либо использование фальшивого документа для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам.
Простой вексель представляет собой письменный документ. В простом векселе участвуют два лица, из которых плательщиком является векселедатель. Последний, выписывая такой вексель, обязуется в нем уплатить непосредственно своему кредитору (векселедержателю) определенную сумму в определенном месте и в определенный срок.
Переводной вексель представляет собой письменный документ. В переводном векселе участвуют три и более лица. Плательщиком является не векселедатель (трассант), а другое лицо, которое принимает на себя обязательство оплатить такой вексель в срок. Переводной вексель - это фактически письменное предложение векселедателя, обращенное к третьему лицу (плательщику, именуемому трассатом) уплатить обусловленную сумму кредитору (векселедержателю, эмитенту). Помимо классического переводного векселя с участием трех лиц возможен выпуск в обращение переводных векселей с участием двух и даже одного лица. Векселедатель может при выписке переводного векселя назначить получателем не третьего лица, а самого себя или того, кому он сам в последующем прикажет. Суханова Е.А Гражданское право. Том II. Полутом 1 - "Волтерс Клувер", 2004 г.
В переводном векселе обязательство трассанта условно, он обязуется уплатить вексельную сумму, если трассат не заплатил ее, в этом случае трассант приравнивается к держателю простого векселя. Переводной вексель не может рассматриваться как обязательство лица векселедателя. Он может стать обязательством плательщика (трассата), но только после совершения им одностороннего акта волеизъявления особой формы - акцепта. По переводному и простому векселю вправе обязываться граждане Российской Федерации и юридические лица Российской Федерации. Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, городские, сельские поселения и другие муниципальные образования имеют право обязываться по переводному и простому векселю только в случаях, специально предусмотренных федеральным законом. Переводной и простой вексель должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе).
В случаях, когда в соответствии с соглашением сторон заемщиком выдан вексель, удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются законом о переводном и простом векселе. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая и третья), с изм. И доп. 27 июля 2006 г.)
По переводному и простому векселю, выпущенному Российской Федерацией, субъектами Российской Федерации, городскими, сельскими поселениями и другими муниципальными образованиями до вступления в силу настоящего Федерального закона, сохраняются ранее установленные обязательства его погашения.
Переводной и простой вексель должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе).
Держатель векселя со сроком по предъявлении обязан предъявить его к платежу в течение года со дня его составления, если векселедатель не сократил этот срок или не обусловил более продолжительный срок. Эти сроки могут быть сокращены индоссантами.
Срок для предъявления течет со дня составления векселя. Если в векселе сроком по предъявлении установлено, что он не может быть предъявлен к платежу ранее определенной даты, то в этом случае срок для предъявления течет с этой даты.
Судам следует учитывать, что при непредъявлении переводного векселя в указанные сроки держатель утрачивает права, вытекающие из этого векселя, против индоссантов, против векселедателя и против других обязанных лиц, за исключением акцептанта (статья53 Положения). При непредъявлении простого векселя держатель утрачивает права в отношении обязанных по векселю лиц, кроме векселедателя (статьи 78, 53 Положения).
Такие же последствия наступают, если вексель со сроком платежа на определенный день или во столько-то времени от составления или от предъявления не был предъявлен к платежу в день, когда он должен быть оплачен, либо в один из двух следующих рабочих дней (статьи 38, 53 и 78 Положения). При пропуске указанных сроков наступают последствия, предусмотренные статьей 53 Положения, а для простого векселя - статьями 53 и 78 Положения. Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 4 декабря 2000 г. N 33/14 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей"
Простой либо акцептованный переводной вексель сроком по предъявлении должен быть оплачен немедленно по его предъявлении (то есть в день его надлежащего предъявления к платежу).
Акцептованный вексель - это вексель, имеющий согласие плательщика на его оплату. С момента акцепта векселя трассатом последний становится прямым должником. Если трассат акцептует вексель, но не платит по нему, против него возникает протест в неплатеже. Естественно, протест возникает и в случае необоснованного неакцепта. Ефимова Л.Г.Учебник; Банковское право. - М,: 2004г.
Основные черты векселя, сложившиеся в международной и российской практике:
1) абстрактный характер обязательства, выраженного векселем (текст
векселя не должен содержать ссылки на сделку, являющуюся основанием выдачи векселя); бесспорный характер обязательства по векселю, если он является подлинным; безусловный характер обязательства по векселю (вексель содержит простое и ничем не обусловленное предложение или обещание уплатить определенную сумму, и поэтому попытки оговорить платеж наступлением каких- либо условий не имеют юридической силы);
2) вексель - это всегда денежное обязательство (не может считаться
векселем обязательство, по которому уплата долга совершается товаром или оказанием услуг);
3) вексель - это всегда письменный документ (выпуск векселей в
безналичной форме невозможен);
4) вексель - это документ, имеющий строго установленные обязательные
реквизиты. Согласно Международной Конвенции существует восемь обязательных реквизита векселя:
Вексельная метка - то есть слово "вексель" должно содержаться не
только в названии, но в текстовом содержании векселя;
Валюта векселя - сумма платежа, которая должна быть указана, как
минимум два раза: один раз цифрами, а другой раз прописью с большой буквы;
Сведения о плательщике по данному векселю;
Сведения о лице, в пользу которого совершается платеж;
Указание места платежа;
Указание срока платежа;
Время и место выставления;
Собственноручную подпись лица, выставившего вексель. Стороны,
обязанные по векселю, несут солидарную ответственность (при неисполнении обязательства основным должником кредитор - векселедержатель может обратиться за взысканием к любому из прежних держателей, который в свою очередь при погашении им векселя приобретает право требования вексельной суммы у любого из лиц, проходивших в вексельной цепочке).
Настоящий Федеральный закон "О переводном и простом векселе" вступает в силу со дня его официального опубликования. ,Федеральный закон от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе"
Исполнение по ценной бумаге: лицо, выдавшее ценную бумагу, и все лица, индоссировавшие ее, отвечают перед ее законным владельцем солидарно. В случае удовлетворения требования законного владельца ценной бумаги об исполнении удостоверенного ею обязательства одним или несколькими лицами из числа обязавшихся до него по ценной бумаге они приобретают право обратного требования (регресса) к остальным лицам, обязавшимся по ценной бумаге.
Отказ от исполнения обязательства, удостоверенного ценной бумагой, со ссылкой на отсутствие основания обязательства либо на его недействительность не допускается.
Владелец ценной бумаги, обнаруживший подлог или подделку ценной бумаги, вправе предъявить к лицу, передавшему ему бумагу, требование о надлежащем исполнении обязательства, удостоверенного ценной бумагой, и о возмещении убытков.
Все лица выдавшие, акцептовавшие переводной вексель или поставившие на нем аваль являются солидарно обязанными перед векселедержателем. Векселедержатель имеет право предъявить иск ко всем этим лицам, к каждому в отдельности и ко всем вместе, не будучи принужден соблюдать при этом последовательность, в которой они обязались. Такое же право принадлежит каждому, подписавшему переводной вексель, после того, как он его оплатил.
Право обратного требования (регресса) признается за одним или несколькими лицами, которые обязались по ценной бумаге до ее законного владельца, удовлетворили его требования об исполнении удостоверенного ценной бумагой обязательства и получили тем самым право требовать возмещения уплаченной суммы от остальных лиц, обязавшихся по ценной бумаге.
Пунктом 2 статьи 147 ГК предусмотрена недопустимость отказа от исполнения обязательства по ценной бумаге даже при отсутствии основания обязательства, удостоверенного ценной бумагой, или его недействительности. Указанные факты не могут обосновывать отказ от исполнения такого обязательства.
Обязанное лицо должно произвести исполнение по ценной бумаге, удостоверившись лишь в наличии в ней необходимых реквизитов, а ее владелец может не проверять основания, по которым она выдана, доверившись ее формальным признакам. Это так называемая "публичная достоверность" ценной бумаги.
Ремитент может поступить с полученным векселем двояко: либо предъявить его к оплате трассату, либо передать свои права в части оплаты векселя другому лицу. Эта операция называется индоссированием (индоссацией) векселя и совершается с помощью индоссамента, особой передаточной надписи на обороте векселя или добавочном листе (аллонже).
Число индоссаментов на одном векселе не ограничено.
Предмет деятельности субъектов гражданского правоотношения традиционно именуется объектом правоотношения. Его составляют существующие материальные и идеальные блага либо процесс их создания. Материальные блага в их естественном состоянии или произведенные людьми в гражданском праве называются вещами. Вещи, включая деньги и ценные бумаги, наряду с имущественными правами именуются имуществом. Процесс создания материальных и духовных благ именуется либо производством работ, либо оказанием услуг. Фельдман А.А. Вексельное обращение. Российская и международная практика. М.: ИНФРА,2005г.
Понятие векселя. Одним из важнейших инструментов кредитования и расчетов, используемых в экономической жизни уже несколько столетий, является вексель. Значение векселя в хозяйственном обороте определило необходимость унификации вексельного права на международном уровне. В 1930 г. была принята Женевская конвенция о единообразном Законе о переводном и простом векселе. Советский Союз присоединился к Женевской конвенции в 1936 г., а Положение о переводном и простом векселе*, которое с незначительными отступлениями воспроизводит текст единообразного вексельного закона, было принято 7 августа 1937 г. ЦИК и СНК СССР.Векселем является документ, составленный по установленной законом форме и содержащий безусловное обязательство или указание векседате-ля выплатить владельцу векселя (векселедержателю) в установленный срок определенную сумму.
* СЗ СССР. 1937. № 52. Ст. 221. Указанное Положение действует на территории Российской Федерации в части, не противоречащей республиканскому законодательству. См. постановление Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 г. "О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР".- В: Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1991. № 31. Ст. 1024.
Вексель-средство расчетов, так как может передаваться одним лицом другому взамен денежного платежа. Вексель одновременно оформляет кредитное правоотношение, поскольку момент уплаты денег по векселю не совпадает с моментом исполнения основного обязательства и передачи векселя.
Вексель - абстрактное обязательство совершить платеж, поэтому на векселе не допускаются пометки, связывающие его оплату с выполнением каких-либо договорных обязательств.
Добросовестный векселедержатель не связан никакими возражениями, которые могли бы быть выдвинуты против других участников вексельного обязательства. Права векселедержателя не могут оспариваться должником со ссылкой на невыполнение условий сделки, вызвавшей появление векселя.Вексель служит ценной бумагой на предъявителя. Однако в отличие от общих правил предъявить вексель к оплате может не любой его владелец, а лишь лицо, упомянутое в нем.
Простой вексель выписывается и подписывается должником и представляет собой его обязательство уплатить в срок указанную сумму определенному лицу либо по его приказу иному лицу.
Переводной вексель выставляется и подписывается кредитором и представляет собой приказ кредитора (векселедателя-трассанта) должнику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы третьему лицу.
Особенностью вексельных обязательств является их строго формальный характер. При отсутствии в документе обязательных в силу закона для векселя реквизитов ценная бумага теряет характер векселя.
Вексель должен содержать:
1) наименование "вексель", включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором документ составлен;
2) простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму (для переводного векселя) либо простое и ничем не обусловленное обязание уплатить определенную сумму (для простого векселя);
3) наименование того, кто должен платить (плательщика) (для переводного векселя);
4) указание срока платежа;
5) указание места, в котором должен быть совершен платеж;
6) наименование того, кому и по заказу кого платеж должен быть совершен;
7) указание даты и места составления векселя;
8) подпись того, кто выдал вексель (векселедателя).
Документ, в котором отсутствует какое-либо из указанных выше обозначений, не имеет силы векселя, за исключением следующих случаев:
вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении;
при отсутствии особого указания место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и местом жительства плательщика;
вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.
Срок платежа по векселю может фиксироваться следующими способами:
платеж при предъявлении. Векселедатель может запретить предъявление такого векселя ранее определенной даты;
платеж через определенный срок после предъявления (например, в течение одного месяца после предъявления к оплате);
платеж через определенный промежуток времени после составления векселя. Срок платежа исчисляется от даты составления векселя;
платеж в срок, определенный календарной датой по календарю места платежа.
Передача и акцепт векселя. Вексель может передаваться посредством переводной надписи (индоссамента). Лицо, передающее вексель с помощью передаточной надписи, называется индоссантом. При совершении передаточной надписи лицо, которому передан вексель, приобретает все права требования по векселю.
Индоссамент должен быть написан на оборотной стороне векселя либо присоединенном к нему листе и подписан индоссантом.
Передача векселя другому лицу посредством индоссамента служит основанием возникновения ответственности лица, передающего вексель, за принятие векселя плательщиком к оплате и за его своевременную оплату. При отказе плательщика от оплаты все индоссанты наряду с выставите-лем векселя отвечают перед последним владельцем векселя.
Лицо, приобретающее вексель посредством индоссамента, получает правовое подтверждение владения этой бумагой. Лицо, у которого находится вексель, рассматривается как законный векселедержатель, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов, даже если последний индоссамент является бланковым.
Бланковым считается индоссамент, не содержащий указаний лица, в пользу которого он сделан, либо состоящий из одной подписи индоссанта.
Индоссамент не должен содержать каких-либо условий его действия. Все ограничительные условия, внесенные в индоссамент, считаются недействительными.
Важное значение в вексельной сделке принадлежит акцепту - согласию плательщика по переводному векселю своевременно произвести платеж.
Совершение акцепта отмечается на переводном векселе и выражается словом "акцептован" или другим равнозначным словом. Акцепт подписывается плательщиком. Простая подпись плательщика на лицевой стороне векселя имеет силу акцепта.
Предъявление векселя к акцепту до наступления срока платежа необязательно. Однако векселедатель не может установить такую обязанность.
Переводные векселя, подлежащие оплате в определенный срок от предъявления, должны быть предъявлены к акцепту в течение одного года со дня их выдачи.Оплата и протест векселя. По истечении срока векселя векселедержатель должен предъявить его плательщику для оплаты в месте платежа. Если переводной вексель выписан в валюте, не имеющей хождения в месте платежа, то его сумма может быть уплачена в местной валюте по курсу на день поступления платежа.
Плательщик при оплате может требовать передачи ему векселя с распиской в получении платежа. На плательщика по векселю не возлагается обязанность проявлять инициативу для погашения задолженности. Однако в случае непредъявления векселя к платежу в установленный срок должник имеет право внести сумму векселя в депозит нотариальной конторы за счет, риск и страх векселедержателя.
Отказ должника оплатить вексель или акцептовать его должен быть удостоверен официальным актом, удостоверяющим факт отказа от платежа или от акцепта, - протестом в неакцепте или неплатеже. Протест должен быть совершен в течение нескольких дней, следующих за днем платежа, и совершается органами нотариата.
Своевременное совершение протеста позволяет векселедержателю предъявить иск к любому из лиц, ответственных за платеж, - индоссантам, векселедателю, гарантам. Все выдавшие, акцептовавшие, индоссировавшие вексель являются солидарно обязанными перед векселедержателями. Векселедержатель не связан необходимостью соблюдения какой-либо последовательности при предъявлении иска.
Если протест не был своевременно совершен, то индоссанты и гаранты индоссантов освобождаются от ответственности по векселю.
При включении в вексель оговорки "оборот без издержек", "без протеста" векселедержатель освобождается от обязанности совершения протеста в неакцепте или неплатеже.
Право на предъявление иска у векселедержателя возникает при наступлении срока платежа, когда платеж не был совершен. Такое право может возникнуть раньше наступления срока платежа:
1) если имел место полный или частичный отказ в акцепте;
2) в случае несостоятельности плательщика, независимо от того, акцептовал он вексель или нет, в случае прекращения им платежей, даже если это обстоятельство не было установлено судом, или в случае безрезультатного обращения взыскания на его имущество;
3) в случае несостоятельности (банкротства) векселедержателя по векселю, не подлежащему акцепту.
Векселедержатель может требовать от того, к кому он предъявляет иск:
1) сумму переводного векселя, не акцептованную или не оплаченную, с процентами, если они были обусловлены;
2) проценты в размере 6% годовых со дня срока платежа;
3) издержки по протесту, издержки по посылке извещения и другие издержки;
4) пеню в размере 3% годовых со дня срока платежа.
На отношения, связанные с векселельными обязательствами, распространяются специальные сроки исковой давности. Исковые требования, вытекающие из переводного векселя против акцептанта, погашаются по истечении трех лет со дня срока платежа.
Исковые требования векселедержателя против индоссантов и против векселедателя погашаются истечением одного года со дня протеста, совершенного в установленный срок, или со дня срока платежа в случае оговорки об обороте без издержек.
Исковые требования индоссантов друг к другу и к векселедержателю погашаются с истечением б мес., считая со дня, в который оплатил вексель индоссант, или со дня предъявления к нему иска.
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
1. История векселя
Когда впервые появился вексель достоверно установить невозможно. Ученые высказывают различные точки зрения о времени и месте появления первых векселей. Одни предполагают, что вексельные операции были известны древним римлянам и древним грекам, другие отстаивают точку зрения, что вексель появился в Италии во второй половине 12 века.
Некоторые известные ученые, такие как Табашников, Гольфшимдт и Грюнгут, в своих работах утверждали, что простые векселя имеют более раннее происхождение, чем переводные. Они обосновывали свою позицию тем, что найденные простые векселя относятся к более раннему периоду чем самые старые переводные векселя векселя. Но большинство российских юристов придерживались противоположного взгляда. Они отдавали пальму первенства переводному векселю.
В частности, В. Снигирев отмечал, «что об итальянском происхождении векселя свидетельствует как вексельная терминология (акцепт, индоссамент), так и то, что древние вексельные документы написаны на итальянском языке и вексельные сделки находятся в связи с деятельностью итальянских менял».
Таким образом, будем считать, что родиной векселя является средневековая Италия. Вексель благодаря итальянским менялам, распространился по всей Европе. «Может быть, зачатки векселя, обусловленные сходством причин, могут быть замечены и в других странах, но итальянский тип взял верх над остальными»
Начиная с 17 века вексель вступает во второй этап своего развития. Этот этап можно назвать «французским», так как большинство ученых связывают его с ярмарками во Франции.
В этот период вексель стали использовать не только для перевода денег из одной местности в другую, но и как средство платежа и расчетов. «Векселями производились различные платежи, под векселя оказывался разный кредит и векселя - же являлись средством перевода денежных сумм из одной местности в другую».
Широкое использование векселя в качестве платежного средства стало возможным благодаря появлению индоссамента. Вексель стал передаваться от одного лица к другому по надписи на обороте документа.
Передача «французского» векселя по индоссаменту заключалась в том, что на обороте указывалось имя того, кому он передавался (именной индоссамент), либо ставилась просто подпись и оставлялось место, куда могло вноситься имя приобретателя.
В связи с тем, что обращаемость векселя выросла, усилилась его роль в торговом обороте, потребовалось уменьшить злоупотребления при исполнении вексельных сделок для векселя была установлена письменная форма, а также обязательные реквизиты, некоторые из которых сохранились и до настоящего времени.
В 1847 году был издан общегерманский вексельный устав. Он ознаменовал собой вступление векселя в третий, «германский», этап своего развития.
По германскому вексельному уставу вексель стал по-настоящему абстрактным обязательством. Не требовалось отметки о получении валюты (денежной суммы или товара) и «германский» вексель предполагался передаваемым, пока не будет установлено в векселе обратное «не приказу». Все правоотношения по векселю заключались в его тексте, поэтому допускались только такие возражения, которые вытекали из текста векселя.
В России вексель появился в конце 17 века. Он был завезен в Россию немецкими купцами, об этом свидетельствует наименование ценной бумаги - «вексель». Слово «вексель» было заимствовано из немецкого языка - Wechsel.
В эпоху царствования Петра 1 вексель выступал в качестве средства перевода денег из одной местности в другую на содержание армии. В 1729 году был принят специальный вексельный устав с двойным текстом на русском и немецком языке. В промежуток времени между 1729 и 1902 годами в Российском вексельном праве отдавалось предпочтение, то германской вексельной системе, то французской в зависимости от того какие именно атрибуты векселя законодатель хотел выделить.
В Советском Союзе вексель применялся только во внешнеторговых расчетах, исключением был период НЕП, когда вексель можно было использовать и во внутрихозяйственном обороте. На территории СССР действовало Положение о переводном и простом векселе, утвержденное постановлением СНК СССР от 7 августа 1937 года.
В настоящее время на территории России действует федеральный закон «О переводном и просто векселе» который принят Государственной Думой 21 февраля 1997г. Статья 1., которого устанавливает, что «на территории Российской Федерации применяется Постановление Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР (О введении в действие Положения о переводном и простом векселе) от 7 августа 1937г. №104/1341»
Начало 20 века открыло новый период в развитии вексельного права. Многообразие вексельных законодательств стало серьезным препятствием в развитии международного вексельного оборота и новой вехой в развитии вексельного права явилось подписание вексельной конвенции 7 июня 1930 года в Женеве «О единообразном законе о переводном и простом векселе». Женевская конвенция оказала большое влияние на дальнейшее развитие вексельного права. На основе этой конвенции многие страны унифицировали свое вексельное законодательство.
В 1988 году была сделана еще одна попытка создания единых вексельных правил. Генеральная Ассамблея ООН 9 декабря 1988 года одобрила Конвенцию «О международных переводных векселях и международных простых векселях». До настоящего времени Конвенция не действует так как для вступления силу необходимо, чтобы ее ратифицировали 10 государств.
1. 1 Актуальность
Коренные изменения общественной жизни в нашей стране требуют совершенствования правового регулирования во многих сферах. Старый ГК 1964года уже не справляется со своими задачами и оставляет много новых нераскрытых вопросов за рамками права. Россия интенсивно идет по пути демократического развития и с каждым шагом вперед ощущается острая необходимость закрепления этих вопросов на законодательном уровне и изменение законодательной базы. В 1994 году 21 октября, Государственной Думой принимается новый гражданский кодекс, часть первая, который включает в себя и новую главу о ценных бумагах как объектах гражданских прав. Данная глава содержит положения, характеризующие лишь общие для отдельных видов вопросы. Особенности выпуска и обращения ценных бумаг регулируются специальными актами, положения которых конкретизируются и дополняют нормы ГК. В частности существует ряд законодательных актов которые являются регулятором вексельного права, но и они не дают полной картины «вексельного режима», а значит и порождают ряд спорных вопросов применения векселей.
Рассматривая вексель как объект гражданских прав, можно много распространяться на эту тему, но все равно, невозможно в одной дипломной работе предусмотреть все аспекты участия векселя. В связи с этим моя попытка раскрыть сложные и спорные вопросы «систематизации» вексельных отношений, не вызывает сомнения в актуальности и необходимости.
1. 2 Цель и задачи исследования
Цель данной работы это изучение и анализ проблем, связанных с применением векселя в гражданском праве. Для этого я поставил задачу рассмотрения «договорных отношений, связанных с применением векселей», так как, по моему мнению, представить вексель, как объект гражданских прав будет проще через «вексельные договоры», тем более, что договор в гражданском праве, имеет самое прямое отношение почти ко всем вопросам гражданских правоотношений.
1. 3 Анализ правовой основы
Вопросы вексельного права регулируются многими нормативными актами: Гражданским Кодексом РФ, Федеральным законом «О переводном и простом векселе» 48-ФЗ от 11 марта 1997г, В истории советского периода в институте вексельного права было принято Постановление Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 года.
Нормативная база касающиеся вексельного права достаточно обширна и не имеет смысла приводить здесь все источники вексельного права. Сегодня мы живем в переходном периоде, когда принимается много законов связанных с новой рыночной экономикой и структурой а действующие законы не всегда охватывают все вопросы возникающие в жизни.
2. Ц енные бумаги
2.1 Понятие ценной бумаги как объекта гражданских правоотношений
Ценная бумага -- является объектом гражданских прав(ст.128 ГК), представляет собой документ, который отражает связанные с ним имущественные права, может самостоятельно обращаться на рынке и быть объектом купли-продажи и иных сделок, служит источником получения регулярного или разового дохода, выступает разновидностью денежного капитала.
В гражданском кодексе ценная бумага определяется как «документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении». Иными словами бумага признается ценной не в силу присущих ей естественных свойств, а потому, что она подтверждает права ее владельца на определенные материальные или нематериальные блага-вещи, деньги, действия третьих лиц, другие ценные бумаги. При этом осуществление соответствующих прав возможно, как правило, лишь при предъявлении ценной бумаги. Распространенность ценных бумаг в развитом хозяйственном обороте обусловлена тем, что обладая определенной стоимостью, они, наряду с деньгами, служат удобным средством обращения и платежа, выполняют роль кредитного инструмента и обеспечивают упрощенную передачу прав на различные блага. Выполнение ценными бумагами указанных выше функций возможно благодаря тому, что они обладают рядом свойств, отличающих их от этих иных юридических документов, которыми также подтверждаются различные субъективные гражданские права, в частности долговых расписок, страховых полисов, завещаний и т.д.
Прежде всего любая ценная бумага должна составляться в строго определенной законом форме и иметь все необходимые реквизиты (ч. 1 ст. 144). По общему правилу, ценные бумаги представляют собой составленные на специальных бланках письменные документы, имеющие достаточно высокую степень защиты от подделки. В случае если ценной бумаги не существует в физически осязаемой форме или их бумажные бланки помещаются в специальные хранилища, владельцу ценной бумаги выдается документ, удостоверяющий право собственности на ту или иную фондовую ценность. Этот документ называется сертификатом ценной бумаги.
Что касается реквизитов ценных бумаг, то они устанавливаются законодательством применительно к каждому конкретному виду допускаемых к выпуску ценных бумаг. Например, в соответствии с Положением о чеках, утвержденного постановлением Верховного Совета РФ от 13 февраля 1992г., чек должен содержать:
1) наименование чека, включенное в текст документа на том языке, на котором этот документ составлен; 2) простое, ничем не обусловленное предложение уплатить определенную денежную сумму; 3) наименование плательщика; 4) указание места, в котором должен быть произведен платеж; 5) указание даты и места составления чека; 6) подпись чекодателя. Аналогичные обязательные требования предъявляются законом и ко всем другим видам ценных бумаг. Отсутствие в ценной бумаге какого-либо из реквизитов или несоответствия ее установленной для нее форме влечет ничтожность ценной бумаги, а подделка ценных бумаг преследуется по закону. Далее, во всякой ценной бумаге должна быть точно определена та юридическая возможность, на осуществление которой имеет право законный владелец ценной бумаги. Это может быть право на получение конкретной денежной суммы, дохода в виде дивидендов или процентов, определенного имущества и т.п. При этом виды прав, которые могут быть удостоверены ценными бумагами, определяются законом или в установленном им порядке.
Важнейшей особенностью ценных бумаг является возможность их передачи другим лицам. В зависимости от вида ценной бумаги способы их передачи могут быть различными от самого простого до наиболее усложненного. С передачей ценной бумаги к новому обладателю переходят в совокупности все удостоверяемые ею права. В случаях предусмотренных законом или установленном им порядке, для осуществление и передачи прав, удостоверенной ценной бумагой, достаточно доказательств их закрепления в специальном реестре (обычном или компьютеризованном) (ч. 2 ст. 142 ГК).
Ценным бумагам свойствен признак публичной достоверности. Его суть заключается в том, что законом предельно ограничен круг тех оснований, опираясь на которые должник вправе отказаться от исполнения лежащей на нем обязанности. В частности, оформленная по всем правилам ценная бумага не может быть оспорена должником со ссылкой на отсутствие основания возникновения обязательства либо на его недействительность. Допускаются лишь возражения по формальным основаниям, в частности, ссылка на пропуск срока предоставления ценной бумаги к исполнению, либо оспаривание ценной бумаги со ссылкой на отсутствие основания возникновения обязательства либо на его недействительность, либо оспаривания ценной бумаги со ссылкой на ее подделку или подлог. Владелец ценной бумаги, обнаруживший подлог или подделку ценной бумаги, вправе предъявить к лицу, передавшему ему бумагу, требование о надлежащем исполнении обязательства, удостоверенного ценной бумагой, и о возмещении убытков.
Наконец, характерным признаком ценной бумаги является то, что осуществление воплощенного в ней субъективного гражданского права возможно лишь при предъявлении ценной бумаги. Утрата ценной бумаги влечет за собой, как правило, невозможность реализации закрепленного ею права. Вместе с тем лицо, утратившее ценную бумагу на предъявителя или ордерную ценную бумагу, вправе обратиться в суд с заявлением о признании утраченной ценной бумаги недействительной и о восстановлении прав по ней.
2.2 Вексель как вид ценной бумаги
Векселем признается ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедержателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю). Выпуск и обращение векселей регулируется Федеральным законом «О переводном и простом векселе», который принят Государственной Думой 21 февраля 1997 г.
В зависимости от функций, выполняемых векселем, в настоящее время применяются два типа векселей: товарные и финансовые, обращение которых регулируется различными нормативными актами. Товарные векселя, кроме общего законодательства о вексельном обращении, регулируется Постановлением Правительства РФ от 26 сентября 1994 г. № 1094 "Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения", с изменениями от 27 декабря 1995 г. Товарный вексель может быть выдан любым юридическим лицом и использован при расчетах за товары, выполненные работы и оказание услуг. Бланки товарных векселей единого образца выпускаются Министерством финансов РФ и реализуются через банки. Финансовый же вексель выдается под получение на возвратных началах денежные суммы. Выпуск финансовых векселей разрешается только организациям, имеющим соответственную лицензию, выдаваемую Центральным банком РФ.
Реквизиты векселя определены законодательством и являются обязательными. Отсутствие в документах каких-либо из установленных обозначений лишает его силы векселя. Вексель сочетает в себе черты ценной бумаги, с одной стороны, и платежного средства - с другой.
Векселя выпускаются двух видов: простой и переводной. Простой вексель должен содержать следующие реквизиты:
Наименование "вексель" на том языке, на котором составлен документ;
Простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму;
Указание срока платежа;
Указание места, в котором должен совершиться платеж;
Наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;
Указание даты и места составления векселя;
Подпись того, кто выдает документ (векселедателя).
Переводной вексель должен содержать помимо указанных реквизитов наименование того, кто должен платить (плательщика).
В отличие от простого, в переводном векселе участвуют не два, а три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; первый приобретатель (или векселедержатель), получивший в силу векселя право требовать платеж по нему, и плательщик (трассат), которому векселедержатель предлагает произвести платеж (в векселе это обозначается словами: "заплатите", "платите"). Если плательщик (трассат) не акцептовали и не заплатил по векселю, вексельную сумму обязан уплатить векселедатель.
Однако из отличий векселя от других долговых обязательств состоит в том, что вексель может быть передаваем из рук в руки по передаточной надписи (индоссаменту). Суть индоссамента заключается в том, что проставлением на оборотной стороне векселя или добавочном листе (аллонж) передаточной надписи вместе с векселем другому лицу передается право на получение платежа. В соответствии с Положением о простом и переводном векселе платеж по векселю может быть обеспечен полностью или части посредством поручительства (аваля). Такое обеспечение дается третьим лицом (обычно банком) как за векселедателя: так и за обязанного по векселю лица. Отметка об авале может быть сделана на векселе, добавочном листе или даже на отдельном листе за подписью авалиста с указанием того, за кого именно он дан. Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность. Оплатив вексель, авалист приобретает все права, вытекающие из векселя, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, которые в силу переводного векселя обязаны перед этим последним.
Из содержания переводного векселя следует, что обязательства по нему для трассата (плательщика) возникают лишь с момента принятия (акцепта) им векселя. В противном случае он остается для векселя совершенно посторонним лицом. Исходя из этого, получателю денег по векселю следует до наступления срока платежа выяснить отношение плательщика к оплате векселя. Эта цель достигается путем предъявления векселя трассату с предложением его акцептовать и, следовательно, принять на себя обязательство произвести платеж. В случае неоплаты векселя в указанный в указанный в нем срок или отказа трассата от акцепта вексель предъявляется к протесту. Протест векселя в неплатеже, неакцепте и недатировании акцепта производится нотариусом. Векселедержатель для совершения протеста должен предъявить такой вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика.
Нотариус в день принятия векселя к протесту предъявляет плательщику требование о платеже или акцепте векселя.
Если после этого последует платеж, нотариальная контора, не проводя протеста, возвращает вексель плательщику с надписью по установленной форме на самом векселе о получении платежа и других причитающихся сумм.
Если на требование произвести акцепт или платеж векселя плательщик отвечает отказом, нотариусом составляется акт по установленной форме о протесте в неплатеже или по установленной форме о протесте в неплатеже или неакцепте, одновременно он делает соответствующую запись в реестре, а также отметку о протесте в неплатеже или неакцепте на самом векселе.
Каковы последствия протеста? Во-первых, органы суда вправе выдать судебные решения по искам, основанным на опротестованных векселей. Во-вторых, наступает ответственность перед векселедержателем всех обязательных по векселю лиц, которые отвечают солидарно. Векселедержатель вправе предъявить иск ко всем обязанным по векселю лицам или к одному из них. В-третьих, векселедержатель, неся определенные издержки, вызванные совершением протеста векселя и неполучением платежа по нему, вправе требовать с обязанных лиц большую сумму, чем указано в векселе (неуплаченная вексельная сумма с процентами, если были предусмотрены, 6 процентов годовых, начиная со дня срока платежа по векселю по день удовлетворения, пеню в размере 3 процентов годовых, издержки, связанные с протестом).
Следует отметить, что для предъявления искового требования об оплате векселя к основным должникам, которыми являются векселедатель простого векселя и акцептант переводного векселя, совершения протеста не требуется.
В связи с введением в хозяйственный оборот векселей банки совершают с ними следующие операции:
1. Учет векселей, состоящий в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное определенного процента от этой суммы, который называется учетным процентом, или дисконтом.
2. Выдача ссуд под залог векселей. Кредитование под обеспечение векселями осуществляется в общеустановленном порядке на основе кредитного договора.
3. Принятие векселей на инкассо для получения платежей и для оплаты векселей в срок.
Банки могут выдавать поручения векселедержателя по получению платежей по векселям в срок. Они берут на себя обязанность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, вексель возвращается должнику. При не поступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста.
В то время как при учете векселей банк несет известный риск, выдавая клиенту сумму, обозначенную на векселе за минусом установленного процента, при инкассировании он принимает лишь поручение получить при наступлении срока причитающиеся по векселю платежи и передавать полученную сумму владельцу векселя. Роль банка сводится лишь к точному исполнению инструкции клиента.
Однако путем этих операций банки могут сосредоточивать на своих счетах значительные средства и получать их в бесплатное распоряжение. Вместе с тем это довольно прибыльная операция, так как за инкассо взимается определенная комиссия. Это выгодно и для клиента, поскольку банки благодаря имеющимся между собой тесными взаимоотношениями могут исполнять поручения клиента быстрее и дешевле; клиент также освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей, что требовало бы определенных затрат, которые несравнимо больше взимаемых банком комиссионных.
Банки принимают для инкассирования векселя с оплатой в тех местах, где есть учреждения банка.
Вексель передается для инкассирования снабженный перепоручительной надписью на имя банка. Приняв на инкассо векселя, банк обязан своевременно переслать их по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо. В случае неполучения платежа по векселям банк обязан предъявить их к протесту от имени доверителя, если последним не будет дано иного распоряжения, неоплаченные документы вернуть клиенту, а также сообщить ему об исполнении поручения.
За выполнение поручения на инкассирование векселей банк имеет право:
а) на возмещение расходов по отсылке и присылке векселей и получению платежа, когда платеж по векселю необходимо получить в другом месте;
б) на вознаграждение за использование поручения, комиссию, в виде процентов с полученной банком суммы.
Банк не несет ответственности за утрату векселей на почте, несвоевременное получение их в месте платежа по вине почты, упущения, а также за недостатки, допущенные нотариусом при протесте, и не зависящие от банка обстоятельства, которые могут повлечь для клиента последствия.
В случае недопоступления платежа и совершения протеста расходы по протесту, комиссии и прочие расходы уплачиваются клиентом. Неоплаченные документы хранятся в банке до востребования их клиентом в течение установленного банком срока. По истечении срока банки слагают с себя ответственность за дальнейшее их хранение.
Следует отметить, что вексельное обращение в нашей стране развито еще слабо. Это связано и с тем, что нормативные акты, регулирующие применение векселя, во многом устарели, а подготовка нового закона о простом и переводном векселе неоправданно задержалась, отсутствует методика оценки платежеспособности векселедателей, из-за чего нередко выдаются ничем не обеспеченные, "бронзовые" векселя.
В настоящее время весьма усложнен порядок взыскания средств по векселям. В связи с этим Правительством разрабатываются проекты законов о внесении в Арбитражный процессуальный кодекс и Гражданский процессуальный кодекс РСФРС изменений, предусматривающих ускорение процедуры судебного рассмотрения исков о погашении долговых обязательств, оформленных простыми и переводными векселями единого образца, и обращения взыскания непогашенной задолженности на активы и имущество предприятий. Указом Президента РФ от 23 мая 1994г. Министерству юстиции поручено внести изменения в действующие нормативные документы о порядке совершения нотариальных действий, предусмотрев первоочередное совершение нотариальных действий, связанных с протестом простых и переводных векселей. Будет создана Федеральная вексельная палата как негосударственная организация коммерческих банков, осуществляющая функции третейского суда по спорам, возникающих в связи с обращением векселей.
3. В ексель как объект гражданских прав
3.1 Вексельные договоры
Под этим наименованием российская деловая и юридическая практика понимает ряд договоров, оформляющих факт применения векселей в хозяйственном обороте. Данные договоры не имеют специального «вексельного режима», т.е. не регламентируются нормами вексельного законодательства, оставаясь предметом законодательства гражданского. Поэтому рассматриваемое явление правильнее было бы называть как «договоры, связанные с применением векселей» или «договоры о векселях». Конечно, термин «договоры» не следует понимать буквально, как соглашения, предметом которых являются только вексельные вопросы. Ничто не мешает включить отдельные условия, связанные с применением векселей, скажем, для оформления отсрочки платежа, в договоре купли продажи.
Если договорные условия о применении векселей - явление интернациональное, то специальные вексельные договоры суть чисто российское достояние, вызванное к жизни действием ряда опять же чисто российских причин. Главные из них непонимание юридической природы векселя, компенсируемое по принципу «где это записано?», и примат бухгалтерского подхода в применении законодательства. В сочетании с повсеместными нарушениями хозяйствующими субъектами принимаемых на себя обязательств, порождающими повальное недоверие контрагентов друг к другу, эти причины инициировали появление особых документов, объясняющих суть вневексельных отношений, ставших основанием для появления векселя в обороте и всякой вексельной сделки. Не последнюю роль в формировании вексельных договоров отдельных типов сыграли и продолжают играть российские банки.
В настоящей главе рассматриваются отдельные наиболее спорные вопросы, связанные с применением некоторых вексельных договоров и договорных условий в нынешней российской среде.
Систематизацию вексельных договоров и договорных условий удобнее всего осуществлять по их целевому назначению. Выполнять такую систематизацию нужно выделив договор и договорные условия:
1)объясняющие факт выдачи векселя (появление векселя в обороте);
2)объясняющие факт совершения иных вексельных сделок - передача векселя, его авалирования, акцептации и посредничества;
3)регулирующие условия оплаты векселя или процесс превращения вексельного обязательства иным способом;
4)устанавливающие особые способы обеспечения исполнения вексельных обязательств;
5)устанавливающие особые условия и размер ответственности за нарушение вексельных и связанных с ними общегражданских обязательств.
Остановимся на каждом виде этих договоров и договорных условий и рассмотрим их по следующей схеме:
а) возможные типы договоров внутри одного вида, выделенные по их юридической природе;
б) особенности оформления, действия и исполнения соответствующих договоров;
в) основания и меры ответственности за их нарушение и соотношение ее с мерами вексельной общегражданской ответственности. В наименованиях разделов настоящей главы я для краткости использую только слово «договоры», опуская упоминание о договорных условиях, которые, конечно же, также рассматриваются.
3.2 Договоры о выдаче векселей
К их числу относятся:
1)договоры, организующие выпуск и обращение векселей, договоры о так называемых вексельных схемах, организационные договоры;
2)договоры купли - продажи, мены и дарения векселей;
3)договоры вексельного «кредитования»;
4)договорные условия о выдаче векселей, оформляющих отсрочку и/или рассрочку платежа за поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг;
5)договорные условия о выдаче векселей с целью производства расчетов за поставку товаров, работы или услуги.
3.2.1 Назначение организационных договоров
Назначение организационных договоров - урегулировать отношения между лицами, участниками так называемых вексельных схем. Постоянные или длительные хозяйственные связи различных лиц объясняются необходимостью поддержания процесса ведения их основной предпринимательской деятельности. Например, металлургические предприятия постоянно взаимодействуют с предприятиями и организациями так называемой добывающей и топливной промышленности, энергетиками и транспортниками, машиностроительными и экспортными организациями и, конечно, с банками. Естественна поэтому и необходимость в организации бесперебойной системы расчетов между участниками всей технологической и финансовой цепочки, обслуживающей процесс производства всей металлопродукции. Аналогичная необходимость складывается и во многих других отраслях деятельности.
Участники подобных технологических и финансовых цепочек заключают многосторонние соглашения о взаимных расчетах друг с другом, предусматривающие, в том числе, использование для этого векселей. На языке международных межбанковских расчетов такие соглашения именуются клиринговыми, вирементными или сконтрационными. Проиллюстрируем сказанное примером. Допустим, что металлургический завод должен расплачиваться с железной дорогой. Железная дорога, естественно, производит расчеты со своими поставщиками топлива, электроэнергии, машин, оборудования. Услугами перечисленных организаций пользуется также и металлургический завод. Согласно условиям соглашения завод рассчитывается с железной дорогой за услуги по перевозке металла собственными простыми векселями. Значит, векселедатель - завод, первый приобретатель векселей - железная дорога, которая в свою очередь, расплачивается векселями, скажем с энергетиками, индоссируя им те же самые векселя. Вторым приобретателем векселей завода оказывается энергоснабжающая организация. Она же является должником, допустим, строительной организации, которая поддерживает в надлежащем состоянии ее здания, сооружения, оборудование и осуществляет строительство новых объектов. То есть третий приобретатель векселей - строительная организация. Она, в свою очередь, оказывается должником металлургического завода - векселедателя за поставленный ей прокат и металлоконструкции. Круг замкнулся: строительная организация, рассчитываясь по собственным долгам, индоссирует векселя в пользу векселедателя, который в результате становится кредитом самого себя, «совпадение должника и кредитора в одном лице прекращает любые обязательства, в том числе и вексельные».
Однако цепочки, подобные описанной выше на практике, возникают не часто. Им присущ существенный недостаток: нигде не появляется наличных денег, которые необходимы.
Для получения денег в цепочку должны включиться либо экспортная организация, либо банк, либо то и другое. Цепочка, может например, выглядеть так. Металлургический завод берет в банке кредит, из которого рассчитывается с поставщиками сырья и материалов за счет которого производится металл, выдавая банку «обеспечительские векселя», т.е. простые векселя, дублирующие обязательство завода из кредитного договора. Произведенный металл отгружается экспортной организации с отсрочкой оплаты, которая тоже оформляется выдачей векселей экспортной организацией в пользу завода. Реализовав металл на внешнем рынке, экспортная организация получает деньги, за счет которых приобретает векселя металлургического завода. Банк отчуждает эти векселя экспортной организации, компенсируя таким образом свои затраты по предоставлению кредита заводу. Экспортная организация предъявляет требование к заводу о платеже по приобретенным векселям. Завод либо выставляет к зачету встречные требования по векселям экспортной организации, либо погашает их отгрузкой следующей партии металла. Продав ее, экспортная организация погашает свои векселя, предъявляемые ей к платежу лицами, получившими таковые от завода или его правоприемника.
Описать все подобные цепочки, вероятно, невозможно из-за их многообразия. Однако можно назвать некоторые общие принципы, касающиеся исполнения такого рода договоров.
Первое. Существенные условия такого рода соглашений достаточно однообразны. Они включают в себя условия о лице - векселедателе; о порядке и основаниях отчуждения векселей в пользу первого и последнего приобретателей; об оформлении фактов отчуждения (передачи) векселей; о порядке оплаты (погашения) векселей и об ответственности за нарушение условий соглашения.
Второе. Данные соглашения не касаются конкретных сделок и конкретных векселей, но касаются любых сделок и любых векселей, попадающие под признаки, описанные соглашением.Поэтому исполнение данных соглашений должно оформляться документами о конкретных сделках и конкретных векселях, например договорами их купли продажи, о которых речь пойдет ниже, причем данные документы должны соответствовать и законодательству, и условиям данного соглашения.
Третье. Организационные соглашения не создают обязанностей для третьих лиц. В этой связи необходимо помнить, что если вексель по каким-то причинам вышел за пределы цепочки участников соглашения, то векселедержателя не являющегося его участником, нельзя обязать исполнять условия данного соглашения. Скажем, если для последнего векселедержателя - участника соглашения предусмотрена обязанность передавать векселя векселедержателю в обмен не на деньги, а на партию металла, то принудить к получению именно металла, а не денег иного векселедержателя не участвующего в соглашении, невозможно. Возможные убытки от столь непредвиденного нарушения вексельной схемы плательщик может переложить на участника соглашения, индоссировавшего вексель в нарушение его условий третьему лицу.
Четвертое. Имея ввиду многосторонний характер организационных соглашений, следует помнить, их участник является как должником, так и кредитором всякого иного его участника. «Поэтому требование об исполнении обязательств, вытекающих из подобных соглашений, могут быть предъявлены любыми его участниками к любым же участникам, в том числе и солидарном порядке».
3.2.2 Юри дическая природа договора купли- продажи, мены и дарения векселей
Подобные договоры нередко объединяются наименованием «договоры о приобретении векселей», которое более точно отражает их суть. Выдача векселя за деньги, за иное имущество и, наконец, выдача векселя без расчета на какой бы то ни было эквивалент - вот суть таких договоров. Практику их заключения следует объяснять прежде всего непониманием того, что сам вексель является достаточным основанием производства платежа, а также высоким риском утраты или задержки денежных средств при их перечислении. О том, как устранить этот риск я коротко поясню ниже при рассмотрении вопроса о договорах, регулирующих прекращение вексельных обязательств. Здесь рассмотрим лишь юридическую природу договоров о приобретении векселей.
На первый взгляд, все просто - купля-продажа, мена и дарение в зависимости от того, что передается в обмен на вексель. Возьмем случай так называемой купли-продажи векселя. Дело в том, что документ становиться векселем только с момента получения его первым приобретателем. До этого векселя нет, а потому говорить о том, что деньги перечисляются «за вексель», «на приобретение векселей» по договору купли продажи можно только в том случае, когда такое перечисление происходит после фактического получения векселя его приобретателем. Иначе в ситуации, когда сначала перечисляются деньги, а затем выдается вексель, никакой купли-продажи нет, ибо в момент перечисления денег еще нет предмета договора купли-продажи, нет векселя, следовательно, нечего и покупать.
Получается, что договор, предусматривающий:
а) обязанность одной стороны заплатить другой деньги;
б) обязанность стороны, получившей деньги, выдать вексель - документ, удостоверяющий уплату денежной суммы, суть не что иное, «как предварительный договор о заключении в будущем договора займа, получение и обязанность возврата которого удостоверяются векселем» . Именно так заключаются договоры в процессе так называемого размещения векселей, в том числе и договоры о ведении «вексельных счетов»: «приобретатель векселя» уплачивает деньги, а затем получает вексель или комплект векселей на уплаченную сумму и на сумму процентов по известной ставке за период, который должен пройти до момента наступления срока платежа по этим векселям.
В отличие от него договор, предусматривающий обязанность одной стороны передать другой имущество (вексель) и обязанность другой уплатить за полученный вексель денежную сумму, должен квалифицироваться как договор купли-продажи векселя.
Иная ситуация с меной. В каком бы порядке стороны не исполняли свои обязанности, что бы не передавали сначала, а что потом - значения не имеет, ибо в обоих случаях имеет место передача имущества (вещи). Соответственно любой договор, предусматривающий выдачу векселя в обмен на вещь, суть договор мены. То же самое с дарением: всякая выдача векселя без расчета на получение имущественного эквивалента суть сделки дарения.
Каких-либо специальных правил, отличных от правил о сделках купли-продажи, мены и дарения для аналогичных сделок, совершенных с векселями, не установлено. Правил о предварительном договоре, предусматривающем обязанность заключения в будущем договора займа, в законодательстве отсутствует. От себя можно добавить, что предметом особого внимания сторон данных договоров должен быть факт соблюдения их условий в части предмета договоров. Нельзя же предусмотреть просто обязанность «выдать вексель». Необходимо также указать, когда должна быть исполнена эта обязанность, по какому приказу, на какую сумму, с каким сроком и местом платежа должен быть выдан вексель, а также - перечислить все условия векселя, которые могут, по мнению его приобретателя, оказаться существенными.
Исполнение подобных договоров в части выдачи векселя принято констатировать двусторонним актом приема-передачи векселя, подписанным ответственными лицами сторон и содержащим описание тех же признаков векселя, что и перечисленные в договоре.
Может случиться и так, что выдача векселя будет порождаться соглашением о замене ранее возникшего обязательства на новое, вексельное. На мой взгляд, такая договоренность может иметь природу соглашения о новации и об отступном. Подробнее об этом будет описано в разделе о договорах, касающихся прекращения вексельных обязательств.
3.2.3 Договоры «вексельного кредитования»
Под договором вексельного кредитования принято понимать соглашение между кредитором и заемщиком о выдачи первым кредита (займа) последнему путем передачи или повышения ликвидности обусловленных договором векселей. Первый случай имеет место при выдаче векселя без принятия денежного эквивалента, второй - при авалировании векселей третьих лиц, находящихся в собственности заемщика, или векселей самого заемщика. Об авалировании векселей я буду говорить ниже более подробно, а здесь рассмотрим лишь первую из названных операций.
Банк заключает кредитный договор с клиентом о предоставлении последнему кредита, в котором делает оговорку о возможности его исполнения путем выдачи в пользу клиента простого векселя на сумму кредита. Разумеется, срок платежа по векселю должен быть строго определен или, по крайней мере, ограничен периодом времени, который менее длителен, чем срок возврата кредита по договору. Клиент, получивший данный вексель, может либо дождаться срока платежа по нему и потребовать платежа от банка, либо, не дожидаясь наступления срока продать вексель третьему лицу. В обоих случаях клиент получает за вексель деньги. Приобретатель векселя компенсирует свои затраты по покупке векселя с наступлением срока платежа по нему - предъявит вексель к платежу в банк и получит деньги за него. Банк по наступлению срока погашения кредита требует от контрагента - первого приобретателя векселя на основании кредитного договора сумму кредита и проценты по нему, чем покрывает затраты по оплате вексельной суммы и получает вознаграждение, являющееся его прибылью.
Вывод о праве на существование операции векселедательского кредита можно сделать лишь анализируя содержание и юридическую природу конкретных договоров, ее оформляющих. Дело в том, что такого рода договоры имеют различное правовое оформление, в силу чего могут иметь различную юридическую природу.
Наиболее распространенными до недавнего времени были договоры, в соответствии с которыми кредит предоставлялся простыми векселями кредитора, содержащими определенные условия. Если из договора не вытекает, что деньги по этим векселям должны быть выплачены самим кредитором, то данный договор «может быть признан особого рода, либо разновидностью договора займа, либо договором купли продажи векселей с отсрочкой платежа, но не кредитным, поскольку кредит, согласно статье 819 ГК РФ, может выдаваться только деньгами».
Договором особого рода следует признавать договор, в соответствии с которым должник обязывается заплатить кредитору деньги либо безвозмездно индоссировать в пользу кредитора векселя последнего.
Договором займа следует признавать договор, в соответствии с которым должник обязывается безвозмездно индоссировать в пользу кредитора векселя последнего. Здесь полученная от кредитора сумма вещей возвращается вещами того же рода и качества.
Договором купли продажи с отсрочкой платежа следует считать договор, по которому должник обязывается уплатить кредитору деньги за полученные векселя.
Если векселя, передаваемые кредитором, таковы, что предполагается уплата по ним самим кредитором заемщику, то перед нами предварительный договор о предоставлении кредита в будущем путем оплаты выданных в пользу заемщика векселей. Аналогичное применение векселя можно встретить в международной торговле в операциях акцептного кредита, когда банк акцептует выставленные на него тратты с расчетом на последующее возмещение уплаченной суммы. Уплата суммы банком как акцептантом тратт играет роль предоставления кредита импортеру товаров.
Рассматриваемый договор может иметь и природу договора кредита - традиционного денежного кредита, но с двумя особыми условиями: во-первых, выдача кредита производится на счет, открываемый заемщику, и во-вторых, сумма кредита, не может быть снята заемщиком с него иначе как направлением ее кредитору для приобретения векселей последнего. Кредит возвращается также только в денежной форме.
Чтобы избежать ошибок при оформлении договоров данного типа, необходимо запомнить следующие правила:
Выдача банком собственных соло-векселей не может быть приравнена к выдаче кредита.
Договор кредита не может породить обязанности заемщика возвратить то, что ему не выдавалось (с заемщика требуют возврата денег, но ведь именно денег ему и не выдавалось)
Договор вексельного кредитования, являющийся по своей природе договором кредита, также может быть осложнен условием об альтернативном обязательстве должника. Здесь должнику предоставляется выбор: чем возвращать кредит - деньгами или векселями.
Договору вексельного кредитования может быть придан вид договора комиссии, предметом которой являются действия должника (комиссионера) по приобретению им векселей кредитора (комитента) за счет средств, полученных от реализации его векселей. Сначала кредитор дает денежные средства на счет, затем продает должнику свои векселя, которые тот использует в своей хозяйственной деятельности. Обязательством должника в таком договоре является приобретение на свободном рынке векселей кредитора на определенную сумму и безвозмездное индоссирование их в пользу кредитора.
Наконец, можно оформить традиционный договор купли- продажи векселей с отсрочкой платежа с учетом указанного выше.
Все описанные здесь виды договоров вексельного кредитования соответствуют действующему законодательству.
3.2.4 Договорные условия о выдаче векселей, оформляющих отсрочку или рассрочку платежей за поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг
Встречаются два типа таких условий. Наиболее простой вариант, выше уже рассмотренный, - условие о том, что выдача контрагентом по договору в обмен на товары (работы, услуги) векселя является исполнением обязательства по оплате. В таком случае перед нами - договор мены векселя.
Однако стороны могут предусмотреть, что выдача векселя в обмен на товары, работы или услуги лишь оформляет факт отсрочки платежа по договору, не погашая самого денежного обязательства. В таком случае перед нами договор - купли-продажи (поставки, энергоснабжения, контрактации, подряда и т.д.) с условием о предоставлении коммерческого кредита, оформленного векселем. Обязательство производства платежа по таким договорам прекращается с момента оплаты векселедателем выданных им векселей либо с момента отчуждения их контрагентом по договору, причем отчуждения, не предполагающего последующего обращения с регрессом к отчуждателю (в порядке цессии, универсального правопреемства или с оговоркой «без оборота на отчуждателя»).
На последнее обстоятельство стоит обратить особое внимание, ибо в настоящее время почему-то считается, что всякое, в то числе и оборотное, индоссирование векселя прекращает обязательство, лежащее в основании векселя. Если это так, то в случае последующего возврата векселя индоссанту в результате регрессного процесса индоссант окажется лишь с одним вексельным требованием, будучи лишенным требования общегражданского. Вряд ли это правильно. Поэтому нужно отметить, что индоссирование векселя, предполагающее возможное обращение с регрессным требованием к индоссанту, не прекращает обязательства, лежащего в основании выдачи (передачи) векселя.
3.2.5 Договорные условия о выдачи векселей с целью производства расчетов за поставку товаров, работы или услуги
Как правило, такие условия включаются в международные (внешнеторговые) контракты, а также аккредитивные соглашения с банками. Например, экспортным контрактом может предусматриваться аккредитивная форма оплаты против товарораспорядительных документов и тратты (переводного векселя), выставленной экспортером (получателем платежа) на импортера (плательщика) в пользу кредитующего импортера банка. Аналогичные условия о платеже «закладываются» в соглашении импортера со своим банком об открытии аккредитива в пользу импортера. Экспортер, получивший извещение об открытии для него аккредитива, отгружает товар и выписывает тратту. Затем товарораспорядительные документы и тратту пересылает через свой банк в банк, обслуживающий импортера. Последний выдает товарораспорядительные документы импортеру против акцептирования им тратты. Получив такой акцепт, банк импортера покрывает открытый аккредитив за свой счет, предоставляя, таким образом, банку, обслуживающему экспортера, возможность оплатить аккредитив. Такой способ внешнеторговых расчетов называется рамбурсным кредитом. Наряду с ним известны такие способы внешнеторговых расчетов, как акцептно-рамбурсный кредит, акцептный кредит, кредит под вексель покупателя, кредит по учету и кредит авалиста. «Юридическое значение факта выдачи векселей может быть различным, как и основания для такой выдачи».
3.3 Договоры об основаниях совершения иных вексельных сделок
Данная группа договоров включает те же договорные типы, что и рассмотренная выше первая группа, - договоры о выдачи векселей.
Точно такие же договоры и условия - организационные, купли-продажи, кредитования, о платежах и о расчетах - могут лежать в основе акцептации и передачи векселей, их авалирования и выступления в роли посредников по векселям.
3.3.1 Организационные договоры
Организационные договоры, не предусматривающие выдачи векселей, но регламентирующие иные сделки с ними, встречаются очень редко. Причина этого проста: надежность и работоспособность подобных «вексельных схем» оказываются в зависимости от третьих лиц, не участвующих в соглашении; третьих лиц, использование векселей которых предусматривается в схеме. Если подобные схемы существуют, то они основаны, как правило, на векселях крупнейших банков (хотя банковские кризисы 1996 и 1998 гг., в результате которых обрушились такие гиганты, как «Тверьуниверсалбанк», «Русский продовольственный банк», «Инкомбанк», и другие продемонстрировали ненадежность схем с векселями таких эмитентов).
Участники подобных организационных соглашений договариваются об обязанностях в отношении друг друга принимать в погашение обязательств векселя определенных эмитентов, о порядке их индоссирования и передачи, а также о порядке определения курса, по которому векселя должны приниматься к уплате. Организационные соглашения могут быть основанием для возникновения также обязательств по акцептации векселей и их авалированию. В рассмотренном выше примере с банком и экспортной организацией банк может не давать заводу кредита, но может акцептовать выставленные им тратты или авалировать заводу выставленные заводом соло-векселя. И то и другое увеличивает обеспеченность этих векселей и соответственно облегчает возможность их сбыта, как в кругу лиц-участников схемы, так и третьим лицам.
Вексельное законодательство знает, как известно, «передачу векселей не только в собственность, но и для получения платежа (на инкассо), а также в залог (в обеспечение)». Теоретически ничто не мешает заключать организационные договоры, предусматривающие совершение подобных сделок. Однако заметим, что таковые нам пока не встречались.
3.3.2 Договоры купли-продажи, мены и дарения
Могут быть основанием не только для выдачи векселей их первым приобретателем, но и для передачи уже выданных векселей.
Договор может предусматривать обязанность лица передать имеющийся у него вексель третьего лица в обмен на деньги, иное имущество или бесплатно.
Подобные документы
Процесс становления и развития векселя. Содержание векселя как ценной бумаги. Основные теории вексельного права. Российское законодательство в регулировании вексельных отношений. Признаки (свойства) векселя. Функция векселя как платежного средства.
курсовая работа , добавлен 27.10.2015
История развития и источники вексельного законодательства. Особенности векселя как ценной бумаги. Принадлежности и форма векселя, виды и реквизиты. Право передачи векселя по индоссаменту. Цессия векселя, передача прав по векселю в порядке наследования.
дипломная работа , добавлен 26.06.2010
Понятие объекта гражданских правоотношений. Виды материальных объектов гражданских правоотношений. Ценная бумага как объект гражданских правоотношений. Понятие субъекта гражданских правоотношений. Граждане как субъекты гражданского права.
курсовая работа , добавлен 14.01.2002
Понятие и виды объектов гражданских прав. Соотношение объектов гражданского права и объекта гражданских правоотношений. Понятие имущества как объекта гражданских правоотношений. Вещи как объекты гражданских прав. Деньги и валютные ценности.
курсовая работа , добавлен 06.02.2007
Понятие, виды объектов гражданских прав. Соотношение объектов гражданского права и объекта гражданских правоотношений. Понятие имущества как объекта гражданских правоотношений. Вещи как объекты гражданских прав. Классификация вещей. Нематериальные блага.
курсовая работа , добавлен 30.10.2008
Понятие векселя в российском гражданском праве. Основные участники вексельного правоотношения. Форма и реквизиты векселя. Передача прав по векселю посредством передаточной надписи. Соотношения векселя и цессии. Обращение унаследованного векселя.
дипломная работа , добавлен 18.07.2010
Права і обов"язки учасників вексельного обігу в Україні, його норми і правила. Складові системи вексельного права. Предмет векселя, особливість його обігу. Передача простого векселя особам, з якими векселедавець не пов’язаний господарськими відносинами.
контрольная работа , добавлен 09.07.2012
Понятие и объектов гражданских прав. Имущество как объект гражданских правоотношений. Вещи как объекты гражданских прав. Классификация вещей. Деньги, их функции. Ценные бумаги и их признаки. Нематериальные блага как объекты гражданских прав и их виды.
курсовая работа , добавлен 02.11.2008
Функции денег как объектов гражданских прав. Права владельцев на ценные бумаги. Характеристика и классификация денег в гражданском праве. Понятие и признаки ценных бумаг. Требования к ценной бумаге, установленные законодательством Российской Федерации.
курсовая работа , добавлен 13.05.2015
Изучение теоретических основ гражданских правоотношений. Выявление особенностей проявления общих прав в процессе осуществления различного рода деятельности. Определение содержательной стороны гражданских правоотношений: понятия субъекта и объекта.