Резервный аккредитив (стэндбай) представляет собой безотзывное, независимое документарное обязательство банка-эмитента произвести платеж против письменного заявления бенефициара и приложенных к нему документов (если такие документы предусмотрены условиями стэндбай) о том, что аппликант (приказода- тель) не выполнил своих обязательств по договору, в обеспечение исполнения которого был открыт резервный аккредитив.

Термин «резервный аккредитив», или «стэндбай» {standby letter of credit ), появился в США. Стэндбай разработали в начале 1950-х гг. американские и японские банки для того, чтобы преодолеть действующие в этих странах законы, запрещающие банкам выдачу гарантий. Выдача гарантий не входила в компетенцию банков, поскольку банки не могли отвечать за долги других лиц. Гарантии выдавали страховые и трастовые компании. Чтобы не нарушать требований законодательства, американские банки для обеспечения потенциальных долгов своих клиентов стали использовать другие банковские инструменты: акцепт векселей и аккредитивы. Появился новый вид аккредитива, который имел исключительно обеспечительную функцию и применялся в случае нарушения клиентом платежных обязательств по сделке. Для того чтобы обозначить отличие нового вида аккредитива от традиционного аккредитива, ввели термин «резервный аккредитив» (аккредитив стэндбай, или просто стэндбай).

Полномочия банков на проведение таких операций были поддержаны судебной практикой, и спустя некоторое время резервные аккредитивы получили в США, а затем и в других странах широкое распространение.

Первоначально резервные аккредитивы применялись в качестве обеспечения финансовых обязательств клиентов банка (обязательств по оплате векселей и осуществлению платежей по сделкам купли-продажи), но постепенно их стали использовать и для обеспечения нефинансовых обязательств. Сегодня банки США, Канады, Латинской Америки и стран Юго-Восточного региона заменяют стэндбаем гарантии платежа, а также гарантии надлежащего исполнения и возврата авансовых платежей. Европейские банки активно используют резервные аккредитивы в качестве обеспечительного инструмента в случае выдачи обязательств в пользу американских компаний, а также южноамериканских и юго-восточных компаний, которые находятся под влиянием американской банковской практики. Вместе с тем резервные аккредитивы применяют европейские компании в качестве обеспечения лизинговых платежей по контрактам аренды воздушных судов.

Резервный аккредитив, несмотря на свое название, по функциональному содержанию близок к банковским гарантиям: и стэн- дбай, и банковские гарантии служат для обеспечения исполнения обязательств.

Вместе с тем по способам исполнения обязательств и оформления, а также по механизму подтверждения другим банком резервный аккредитив ближе к традиционному документарному аккредитиву.

Именно в сходстве резервного аккредитива одновременно с документарным аккредитивом и банковской гарантией заключается его особенность.

В настоящее время такие аккредитивы используются во всем мире и выпускаются в соответствии с введенными в 1998 г. Правилами международной практики резервных аккредитивов (ICC 98, International Standby Practices 98). Одновременно, поскольку они все-таки являются аккредитивами, на них распространяются правила UCP 600.

Правила ICC 98 были введены вследствие того, что действовавшие в тот период UCP 500 оказались абсолютно непригодными для работы с резервными аккредитивами, которые существенно отличаются от документарных аккредитивов, что видно из следующих простых сравнительных характеристик:

• документарный аккредитив гарантирует оплату, когда бенефициар выполняет свои обязательства (контракт) перед покупателем;
• резервный аккредитив гарантирует оплату, когда аппликант (заявитель) не выполняет своих обязательств (контракта) перед бенефициаром.

Существенное различие между резервным и документарным аккредитивами заключается в принимаемых по документарному аккредитиву документах: эти документы, как правило, обеспечивают снижение рисков банка, поскольку предоставляют право собственности на товар. Документы по стэндбай никакие товары не представляют и уровень риска банка-эмитента не снижают.

Резервный аккредитив чаще всего выпускается для предоставления гарантии исполнения обязательств аппликанта перед бенефициаром. Стэндбай выпускается на определенный срок (в основном этот срок соответствует сроку действия контракта или сроку поставки товаров по контракту) и может быть прекращен досрочно или продлен на основании заявления аппликанта и с согласия бенефициара. Резервный аккредитив выпускается в дополнение к контракту, предусматривающему регулярные платежи аппликанта бенефициару. Платежи по контракту совершает аппликант независимо от выпуска резервного аккредитива.

В своем историческом развитии и становлении аккредитив приобретал различные формы и содержание, что было обусловлено происходящими изменениями в экономических отношениях.

В гражданско-правовой доктрине не сложилось однозначного подхода к вопросу о происхождении аккредитива. Так, И.Б. Иловайский считает, что аккредитив, наряду с векселем, банковским переводом, инкассо, платежной картой является этапом эволюционного развития открытого (переводного) письма. Само кредитное письмо считалось первоосновой безналичного оборота денег и выступало в качестве первого способа безналичного платежа. Именно нужды развивающегося торгового оборота привели к появлению кредитного письма. По этому поводу В.А. Белов отмечал, что «необходимость перемещения и хранения большого количества товаров и денег обнаружила отсутствие экономически оправдавших себя способов их перемещения и хранения» , что побудило торговцев искать определенные способы защиты. Отправляясь в другой город, торговец передавал в месте своего жительства меняле (хранителю) денежные средства в местной валюте и брал взамен с него расписку в получении этой суммы и письмо с поручением уплатить торговцу денежную сумму в определенной валюте, адресованное другому меняле (хранителю), проживающем в ином городе. В месте пребывания торговец предъявлял данное письмо хранителю и получал оговоренную сумму денег. Указанная деятельность хранителей получила дальнейшее свое развитие, потребовав от них наличия специальных знаний и навыков. При этом по утверждению И.Б. Иловайского, можно отметить следующие особенности данного рода деятельности: она осуществлялась через посредников - менял, в основе таких расчетов находились особые документы - письма менял друг к другу. В дальнейшем такие документы получили название открытых, обменных или кредитных писем. Как правило, эти письма носили абстрактный характер, за ними не было видно оснований их выдачи .

М.М. Агарков отмечал, что указанные переводные (кредитные) письма явились первоначальной формой переводного векселя, который затем утратил связь с этим основанием, но сохранил следы своего происхождения в требовании платежа в месте, отличном от места выдачи 1 .

В отличие от приведенной точки зрения, М.П. Березина полагает, что исторически первым безналичным средством платежа, развитие которого привело к созданию других денежных инструментов - банкнот, чеков, аккредитивов, явился вексель .

К. Гавальда и Ж. Стуфле отмечают, что аккредитив имеет столь же древнее происхождение, что и вексель . Термин «аккредитив» впервые был использован во Франции (Lettre de credit ) в XVII веке. Происхождение термина «аккредитив» выводят также и от немецкого akkreditiv - полномочие на какие-либо действия, а также от английского эквивалента letter of credit (кредитное письмо) .

Д.В. Полин, соглашаясь с В.А. Беловым, считает, что аккредитив по своему происхождению близок к переводному векселю. «Для избежания в целом ряде ситуаций нарушений прав векселедателя, некоторые документы, выдаваемые банкиром на банкира, начали приобретать характер поручения, а не предложения уплатить, коим является переводной вексель» . Из этого Д.В. Полин делает вывод о появлении аккредитива, как следующего этапа развития безналичных расчетов.

Как представляется, денежный аккредитив (первая форма аккредитива) получил свое развитие из переводного письма, о котором речь велась выше. Также от переводного (кредитного) письма произошел и переводной вексель. В дальнейшем торговым оборотом был востребован правовой институт, по которому платеж носил бы условный характер и одновременно сохранял бы сущностные черты переводного векселя, что повлекло трансформацию переводного векселя в документарный аккредитив. Схожей точки зрения придерживается также С.А. Зобова, который утверждает, что документарный аккредитив в существующем сегодня виде получил свое развитие из правовой конструкции переводного векселя .

По мнению некоторых юристов, история развития и становления аккредитива насчитывает не одно тысячелетие. Наиболее простые формы аккредитива использовались банкирами еще в Римской Империи, Древней Греции, Финикии и в раннем Египте. «Эти простые инструменты выжили, несмотря на почти трехтысячелетний возраст, из- за присущей им надежности, удобства и подвижности» .

Еще в английской правовой литературе отмечали о древней истории аккредитива: к 1200 году аккредитивы стали частью Английского торгового права, а к 1700 году они были интегрированы в английское общее право.

Кроме того, аккредитивы уже долгое время составляют часть американской юриспруденции. Один из Апелляционных Судов США по этому поводу отметил, что аккредитив - это единственный институт, который выжил, несмотря на свою, почти 3000-летнюю историю, в силу своей надежности, удобства, экономичности .

Д.В. Полин выделял следующие исторические формы аккредитива. Самой ранней формой аккредитива были так называемые «аккредитивы для путешественников», по которым банкиром выдавалось письмо о кредите, содержащее обязательство банкира уплатить деньги внесшему их лицу. Кроме того, аккредитивы данного вида еще в XII веке могли выдаваться от имени короля или правителя его подданным, направлявшимся по его поручению в другое государство, предоставляя последним возможность получить на месте необходимые денежные средства и тем самым, избавляя их от необходимости брать с собой в дорогу крупные суммы денег. В XIX веке появляется иная форма аккредитива, называемая коммерческим аккредитивом, предполагающая выплаты против предоставления в банк коммерческих документов, свидетельствующих об отгрузке товара покупателю. Особенностью данной формы аккредитива было то, что он открывался банком-эмитентом покупателю товара, который, получив акцепт тратты банком-эмитентом, высылал ее вместе с открытым ему аккредитивом продавцу. И только с конца XIX века складывается современная форма аккредитива, при которой аккредитив открывается банком-эмитентом в пользу бенефициара, получающего возможность непосредственно вступить в отношения с банком-эмитентом. В этот период стал широко применяться, особенно в США, резервный аккредитив, выплаты по которому производились против предоставления документов, свидетельствующих о неисполнении должником своих обязательств.

По мнению Н.В. Ростовцевой, отсчет в истории развития аккредитивной формы расчетов в России следует вести с 1931 года. Эту позицию поддерживает и И.Б. Иловайский. На наш взгляд, указанный подход не является точным, так как он не учитывает практику применения аккредитивной формы расчетов в дореволюционный и послереволюционный период. Под денежным аккредитивом в дореволюционном банковском праве понималось аккредитивное письмо, содержащее указание на денежную сумму, внесенную в банк, и пункты, где аккредитованный намеревался получить деньги. Аккредитивное письмо могло быть выдано на одного корреспондента (простое), либо на нескольких в разных центрах (циркулярное), либо без указания корреспондентов вообще (в случаях, когда аккредитованному выдавалось письмо без указания пунктов получения денег). В банковской практике того времени использовался также и коллективный аккредитив, выданный на имя нескольких лиц. Товарный аккредитив рассматривался в указанный период как платеж своему поставщику против документов, свидетельствующих об отправке товаров. «Так как, при передаче данного поручения, клиент редко вносит в банк стоимость товара, то эта операция для банка является ничем иным, как выдачей аванса под обеспечение товарных документов» . Л.С. Эльясон в 1926 году, а вслед за ним и С.Н. Ландкоф в 1929 году, описывали в своих работах товарный аккредитив 2 . В связи с вышеизложенным, можно было бы дополнить выделенные Н.В. Ростовцевой этапы развития аккредитивной формы расчетов периодом, включающим дореволюционный и послереволюционный периоды, но до 1931 года. Тем самым, следует выделять следующие периоды истории развития аккредитивной формы расчетов:

• до 1931 г. - период, характеризующийся становлением и развитием аккредитива, рассматриваемого в качестве смешанного договора, включающего в себя элементы кредитного договора, договора залога и договора поручения;
• с 1931 по 1954 г. - период, характеризующийся применением аккредитива как формы иногородних расчетов, применяемой по соглашению сторон, а в случаях, установленных законодательством, - в обязательном порядке. При этом денежные средства плательщика в обязательном порядке депонировались на отдельном счете, с которого банк производил платеж получателю средств;
• с 1954 по 1967 г. - период, характеризующийся тем, что Госбанк мог в обязательном порядке в качестве санкции в отношении неисправного плательщика ввести аккредитивную форму расчетов;
• с 1962 по 1992 г. - период, характеризующийся тем, что помимо сохранившихся административно-властных полномочий

Госбанка, возможность переводить покупателей на аккредитивную форму расчетов на срок до трех месяцев, в случае систематической задержки платежей предоставлена также и поставщикам;

С 1992 г. и по настоящее время - период, характеризующийся тем, что ни Банк России, ни поставщик в одностороннем порядке не могут перевести покупателя на аккредитивную форму расчетов. Аккредитив перестал рассматриваться в качестве санкции, применяемой к неисправному плательщику.

Таким образом, происхождение документарного аккредитива от переводного векселя отражается на природе аккредитива, что наиболее ярко проявляется в обязательстве банка-эмитента, которое сохранило наиболее сущностные черты обязательства плательщика в переводном векселе.

2. Резервный или Stand-By аккредитив – способ платежа в различных формах. Банковская гарантия – способ покрытия различных обязательств, в числе которых и платежи.

Что такое аккредитив простыми словами: суть и значение

А это значит, что гарантия является финансовым инструментом с гораздо более широким полем применения.

Резервный аккредитив

SBLC. Резервные аккредитивы Stand-by Letter of Credit

Резервный аккредитив SBLC / Готовые компании UK для получения банковской гарантии

Резервный аккредитив является гибридным банковским инструментов, которые объединяет документарный аккредитив LC — Letter of Credit путем обязательного предоставления документов в соответствии с поставляемыми товарами, и банковскую гарантиию BG Bank Guarantee в том, что она исполнятеся только в случае неспособности покупателя оплатить поставку.

Однако, несмотря на общие функции, которые присущии резервному аккредитиву, его нельзя сравнивать с обычным документарным аккредитивом, так как он не выполняет те же функции в полном объеме, что и документарный аккредитив.

Резервный аккредитив SBLC используется преимущественно в банковской практике англо-саксонских стран, таких как США и Великобритания, являясь хорошим методом защиты от риска неплатежа, однако при этом SBLC не представляет собой механизм оплаты поставки.

Чтобы узнать больше о резервных аккредитивах, мы приглашаем Вас ознакомиться к следующим разделам:

Для работы с резервными аккредитивами рекомендуется использование компаний, зарегистрированных в стране с англо-саксонской правовой системой, чтобы избежать юридических коллизий и задержек в оформлении банковских документов. На сегодня оптимальным вариантом является использование компании, зарегистрированной в Великобритании, что позволяет работать как с резервными аккредитивами, выданными банками США, так и с европейскими финансовыми учреджениями.

Cхема работы с резервным аккредитивом SBLC

Примечание: Схему резервного аккредитива SBCL легче интерпретировать, рассмотрев в порядке нумерации сделку через SBCL по мере ее реализации (1)-(8).

Сравнивая преимущества и недостатки SBLC по отношению к обычному аккредитиву в качестве защитного инструмента от риска неплатежей, то сравнивая преимущетсва и недостатки, преимущества могут перевесить недостатки в случае повторного происходящих повторяющиеся стандартные бизнес, например, в торговых отношениях с эксклюзивными представителей или лицензиатов.Для ограниченных и разовых операций, обычный аккредитива остается более выгодным.

Читайте так же наши обзоры по финансовым инструментам:

Также в наличии есть швейцарские компании (открытые акционерные общества AG), различных годов регистрации с оплаченным акционерным капиталом, распределенным на 10.000.000 акций с открытыми счетами в швейцарских и европейских банках — данное решение обеспечивает максимальные финансовы возможности для вашего бизнеса, учитывая высокий инвестиционный рейтинг Швейцарии и ежегодный обязательный аудит в Швейцарии.

Специальное предложение — готовые финансовые компании UK
с капиталом 2.000.000-5.000.000 GBP

Открыть список готовых компаний 2018 для финансовых операций

Звоните в любое время — всегда рады будем помочь!

Резервный или Stand-By аккредитив- один из видов товарных аккредитивов, который представляет собой договоренность об уплате банком вместо покупателя оговоренной суммы поставщику товаров или услуг в случае невыполнения импортером контрактных обязательств.

Обычно резервный аккредитив- это гарантия обязательства обеих сторон. Открывается он на срок действия подписанных между сторонами контрактов или на срок поставки товаров. Резервный аккредитив может быть закрыт досрочно по соглашению обеих сторон.

Stand-By аккредитив выпускается в странах постсоветского пространства, а так же в странах Азии и Ближнего Востока дополнительно к договору между деловыми партнерами, оговаривающему схему платежей импортером экспортеру. Вступает в силу только в случае нарушения импортером условий контракта.

Резервный Stand-By аккредитив — гарантия при совершении расчетов

Основным отличием аккредитива и банковской гарантии является наличие единообразных правил и норм для выпуска каждого из видов аккредитива, что не присуще процедуре открытия гарантии. То есть, в случае гарантии банк потребует лишь документы, указанные экспортером в качестве необходимых. При открытии же Stand- By аккредитива стандарты всех документов, равно как и их перечень, продиктованы сводом «Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов». Это увеличивает степень защищенности интересов участников сделки и не подчиняющимся законодательству отдельных государств.

В чем заключаются сходства аккредитивов и гарантий

1. Обеспечение защиты интересов каждого из деловых партнеров в их сделке — главная функция.

2. И то и другое – обязательство о передаче денежных средств от покупателя поставщику при наличии необходимых документов, которое берет на себя банк.

3. Оплата по Stand-By аккредитивам и банковским гарантиям происходит только в случае предъявления экспортером четко прописанных в условиях открытия финансового инструмента документов.

4. Как банковская гарантия, так и аккредитив выпускаются банковскими учреждениями при предоставлении заявителем документального доказательства о необходимости использования данных инструментов.

В чем они отличаются между собой

1. Выпуская аккредитив главным намерением будет является его дальнейшее использование. То есть, аккредитив является формой торгового расчета. В то время как банковская гарантия призвана обеспечить дополнительную защиту совершения сделки, в случае если один из ее участников не смог выполнить свои обязательства.

3. Аккредитивы относятся по большей части, к переводным инструментам, призванным оптимизировать взаиморасчеты между импортером и экспортером. Гарантии могут носить переводной характер крайне редко. Именно это и может стать порой поводом к злоупотреблению со стороны недобросовестных участников сделки.

Сегодня всё и больше предпринимателей используют механизмами финансовой защиты при заключении коммерческих и государственных контрактов. К таким механизмам относятся аккредитивы и банковские гарантии. Оба этих инструмента являются разновидностями кредитного продукта, однако их применение обходится компаниям значительно дешевле, чем получение кредита. При этом, аккредитив - это механизм обеспечения финансовой безопасности обеих сторон сделки, а банковская (или независимая) гарантия ориентирована на защиту интересов заказчика.

Аккредитивы.

При применении этого механизма, оплату за выполнение контракта исполнителю перечисляет банк — эмитент после того, как ему предоставлены документы о приёмке товара/работ заказчиком. При этом поставщик получает причитающиеся ему денежные средства в независимости от того, имеет ли заказчик возможность выполнить свои обязательства по договору или нет.

При заключении международных сделок, помимо обязательства банка-эмитента оплатить выполненные работы по контракту, поставщик может также получить подтверждение аккредитива другим банком (подтверждающий банк), который находится в его стране.

Использование аккредитивов достаточно удобный вариант осуществления сделок. Такой механизм позволяет поставщику быть уверенным в том, что его товары/работы/услуги будут оплачены по факту их предоставления, и страхует заказчика от преждевременной оплаты товаров/работ/услуг, которые впоследствии могут быть не выполнены или выполнены не в полном объёме, а также ненадлежащем качестве. Банк-эмитент переводит поставщику денежные средства при предъявлении одного из документов, подписанного заказчиком:

1. Товарная накладная;
2. Акт выполненных работ;
3. Документы транспортной компании, доказывающие доставку и приём груза;
4. Иные, указанные в договоре.

Банковская гарантия.

В отличие от аккредитива, БГ не является платёжным инструментом. Она выполняет роль своего рода страховки для заказчика в случае, если поставщик не выполнит условия договора.

Аккредитив

Несмотря на отсутствие платёжных функций, наличие БГ открывает для принципала широкие возможности:

1. Получение товарных кредитов;
2. Заключение сделки с наличием авансового платежа;
3. Принимать участие в государственных тендерах;
4. Заключать государственные контракты;
5. Заключать коммерческие контракты на более выгодных условиях.

Существует множество видов банковских гарантий, каждый из которых в свою очередь обеспечивает отдельные обязательства принципала перед бенефициаром. Чтобы не запутаться в отличительных особенностях и нюансах оформления данных документов, обратитесь в «РосТендер»! Опытные специалисты не только окажут консультационную поддержку, но и помогут получить Вашей компании необходимый вид гарантии от банка.

Вместе с нами ВСЕ решается очень ПРОСТО!

Выиграли конкурс?
Не знаете, что делать дальше? Позвоните нам или оставьте заявку, и мы решим Ваши проблемы100 % гарантированно положительный результат

Резервный Stand-By аккредитив — гарантия при совершении расчетов

Резервный или Stand-By аккредитив- один из видов товарных аккредитивов, который представляет собой договоренность об уплате банком вместо покупателя оговоренной суммы поставщику товаров или услуг в случае невыполнения импортером контрактных обязательств.

Что такое резервный аккредитив

Обычно резервный аккредитив- это гарантия обязательства обеих сторон. Открывается он на срок действия подписанных между сторонами контрактов или на срок поставки товаров. Резервный аккредитив может быть закрыт досрочно по соглашению обеих сторон.

Stand-By аккредитив выпускается в странах постсоветского пространства, а так же в странах Азии и Ближнего Востока дополнительно к договору между деловыми партнерами, оговаривающему схему платежей импортером экспортеру. Вступает в силу только в случае нарушения импортером условий контракта.

Основным отличием аккредитива и банковской гарантии является наличие единообразных правил и норм для выпуска каждого из видов аккредитива, что не присуще процедуре открытия гарантии. То есть, в случае гарантии банк потребует лишь документы, указанные экспортером в качестве необходимых. При открытии же Stand- By аккредитива стандарты всех документов, равно как и их перечень, продиктованы сводом «Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов». Это увеличивает степень защищенности интересов участников сделки и не подчиняющимся законодательству отдельных государств.

В чем заключаются сходства аккредитивов и гарантий

1. Обеспечение защиты интересов каждого из деловых партнеров в их сделке — главная функция.

2. И то и другое – обязательство о передаче денежных средств от покупателя поставщику при наличии необходимых документов, которое берет на себя банк.

3. Оплата по Stand-By аккредитивам и банковским гарантиям происходит только в случае предъявления экспортером четко прописанных в условиях открытия финансового инструмента документов.

4. Как банковская гарантия, так и аккредитив выпускаются банковскими учреждениями при предоставлении заявителем документального доказательства о необходимости использования данных инструментов.

В чем они отличаются между собой

1. Выпуская аккредитив главным намерением будет является его дальнейшее использование. То есть, аккредитив является формой торгового расчета. В то время как банковская гарантия призвана обеспечить дополнительную защиту совершения сделки, в случае если один из ее участников не смог выполнить свои обязательства.

2. Резервный или Stand-By аккредитив – способ платежа в различных формах. Банковская гарантия – способ покрытия различных обязательств, в числе которых и платежи. А это значит, что гарантия является финансовым инструментом с гораздо более широким полем применения.

3. Аккредитивы относятся по большей части, к переводным инструментам, призванным оптимизировать взаиморасчеты между импортером и экспортером. Гарантии могут носить переводной характер крайне редко. Именно это и может стать порой поводом к злоупотреблению со стороны недобросовестных участников сделки.

Аккредитивы Stand-By

Мы выпускаем для наших клиентов резервные аккредитивы (stand-by letter of credit, SBLC) — аккредитивы, выполняющие функции гарантии, т. е. работающие только в случае нарушения условия контракта. Отличие резервного аккредитива от гарантии заключается в том, что резервный аккредитив можно подчинить унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов (UCP 600), которые предусматривают определенные стандарты для проверки документов, что не применимо к гарантии.

Таким образом, если требование бенефициара по гарантии сопровождается документами, подтверждающими исполнение им своих обязательств, то банк проверяет лишь наличие этих документов и, возможно, их соответствие требованиям, содержащимся в самой гарантии. В случае же применения резервного аккредитива, документы должны отвечать стандартам, указанным в UCP 600, а также друг другу, что значительно увеличивает степень защиты.

Подчинение резервных аккредитивов «Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов» устраняет также проблемы, связанные с тем, что гарантии обычно подчиняются законодательству страны банка-гаранта.

Сходства и различия между аккредитивами и гарантиями

Сходства:

• аккредитив и гарантия обязаны своим происхождением и существованием необходимости обеспечения обязательств партнеров по какой-либо сделке;
• аккредитив и гарантия представляют собой обязательство банка выполнить платеж указанному бенефициару против определенных документов;
• аккредитив и гарантия оплачиваются при предоставлении банку строго определенных и четко оговоренных условиями этих инструментов документов;
• коммерческие банки открывают гарантии и аккредитивы на основании письменного подтверждения о наличии у заявителя обязательств, которые обеспечиваются такими гарантиями или аккредитивами (контракт, заявка на участие в тендере и т. п.).

Различия:

• аккредитив открывается с намерением его использования, т. е. платеж по аккредитиву — явление, имеющее место при нормальном течении обстоятельств (метод платежа). Гарантия же применяется, скорее, как метод обеспечения обязательств и используется, если в процессе реализации сделки одна из сторон оказалась не в состоянии выполнить свои обязательства;
• аккредитив применяется как метод платежа в той или иной форме. Гарантия может покрывать практически любые виды обязательств (гарантия возврата авансового платежа, исполнения контрактных обязательств, тендерных обязательств, возврата кредита, уплаты таможенного сбора, уплаты штрафа, либо установленной судом компенсации, соблюдения гарантийного срока эксплуатации оборудования, гарантия выплаты судебного залога, гарантии выплаты суммы трансфера за футболиста и многие другие). Область применения гарантий, таким образом, намного шире, чем у аккредитивов;
• документы, предоставляемые под аккредитив, имеют четкую регламентацию, представленную в «Унифицированных правилах и обычаях для документарных
  аккредитивов», которые разработаны Международной торговой палатой в г. Париже и опубликованы (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 2005 Revision, ICC Publication №600). Документы, предоставляемые по гарантии, регламентируются, как правило, исключительно тем описанием, которое дано им в самом тексте гарантии;
• с технической точки зрения, форма аккредитива, наименование полей, основные правила оформления аккредитивов достаточно унифицированы, в то время, как формат гарантии четко не установлен, хотя все же существуют основополагающие элементы, без которых гарантия не может существовать как полноценный инструмент;
• обязательства сторон по валютному аккредитиву регулируются UCP 600, которые получили мировое признание, одобрение местного законодательства многих стран, и, на основании которых стороны могут обращаться для рассмотрения споров в международный арбитраж при международной торговой палате. Аккредитивы в гривне регулируются инструкцией НБУ № 135 «О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины», предоставляющей не совсем полное, но все же описание прав и обязательств сторон по аккредитиву.

  Обязательства и действия сторон по банковским гарантиям также регулируются правилами для гарантий первого требования, которые называются Uniform Rules for Demand Guarantees, ICC Publication 458, reprinted in 1995 (сокращенно URDG 458) — «Унифицированные правила для банковских гарантий первого требования». URDG 458, в силу многих причин, не получили такого распространения и признания мировой общественности, как UCP 600, хотя и используются довольно часто. К тому же гарантии, открываемые украинскими коммерческими банками, подчиняются положениям, закрепленным в Гражданском Кодексе Украины в отношении гарантий и поручительств, которые не являются в достаточной мере полными для устранения всего разнообразия вопросов, которые возникают на практике при использовании банковских гарантий;

• аккредитив очень часто является переводным инструментом, поскольку это позволяет оптимизировать расчеты между партнерами. Гарантия в редких случаях может быть переводной, поскольку все, что требуется для получения средств по гарантии — требование выплаты, что создает определенную почву для злоупотреблений этим инструментом.

(объединением-экспортером или банком) произвести платеж в пределах указанной суммы в случае невыполнения приказодателем (импортером) своих обязательств по основному контракту против предоставления бенефициаром документов, в частности его заявления «о невыполнении» с приложенными неоплаченными (траттами).

Резервный аккредитив используется в случаях, если одна из сторон по сделке желает получить максимальную исполнения контрактных обязательств другой стороной.

Резервный аккредитив – надежная гарантия полного и своевременного погашения задолженности по кредиту в международной торговле. В отличие от , регулирование которой подчиняется действию законов, (в т.ч. и резервные аккредитивы) регулируются , к которым присоединились все банки, участвующие в международных расчетах.

Резервный аккредитив — документарный аккредитив, который может использоваться бенефициаром только в случае неисполнения обязательств по сделке, к которой он относится. Резервные аккредитивы регулируются положениями правил ISP98 (International Stand-by Practice). Резервный аккредитив является гарантией полного и своевременного погашения задолженности по контракту с рассрочкой платежа. В отличие от банковской гарантии, резервный аккредитив не подчиняется действию национальных законов.

Первоначально резервные аккредитивы развились ввиду того, что в США закон ограничивал права банков по выдаче гарантий.

Резервные аккредитивы, подтвержденные первоклассными зарубежными банками, дают бенефициару 100%-ную гарантию оплаты за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги). Бенефициар полностью минимизирует свои риски и готов поставлять товар. Резервный аккредитив открывается на основании заявления и направляется в первоклассный иностранный
банк (или в банк бенефициара), который резервный аккредитив бенефициару.

Платежи по резервному аккредитиву совершающий банками на основании заявления бенефициара о том, что приказодатель по резервному аккредитиву не выполнил своих обязательств. При этом банки не проверяют достоверность такого заявления, т.е. совершают платеж безусловно. Таким образом, резервный аккредитив можно рассматривать как гарантию обеспечения платежа в том случае, если приказодатель по резервному аккредитиву не выполнил своих обязательств по контракту.

Преимущества резервного аккредитива для покупателя (приказодателя):

• возможность получения товара без предоплаты;
• возможность получения товара с отсрочкой платежа;
• возможность временного использования средств банка-эмитента резервного аккредитива в случае наступления «гарантийного» случая и неспособности осуществить платеж вовремя;
• гарантированное банком-эмитентом резервного аккредитива или первоклассным зарубежным банком выполнение обязательств перед бенефициаром;
• покупатель имеет возможность отсрочить платеж до момента, пока соответствующие документы не будут свидетельствовать об отправлении товара в полном объеме и соответствующего качества к указанному месту (платеж осуществляется после отгрузки товара и предоставление документов);
• возможность досрочного прекращения срока действия резервного аккредитива в случае выполнения обязательств перед бенефициаром.

Преимущества резервного аккредитива для продавца (бенефициара):

• двойная гарантия платежа за поставленный товар — от банка-эмитента и от зарубежного банка;
• быстрота получения средств по резервному аккредитиву в случае невыполнения приказодателем своих контрактных обязательств;
• возможность отгрузки товара до момента платежа со 100% гарантией оплаты за товар;
• возможность увеличения объемов поставок, продвижения товаров (услуг) на новые рынки, получение конкурентных преимуществ.



С помощью аккредитива можно гарантировать оплату поставщику при этом, не извлекая деньги из оборота до того, как будут выполнены условия договора. Так контрагенты могут заменить авансовый платеж, банковскую гарантию или инкассо при расчетах.

В сделках с аккредитивом участвуют несколько сторон:

• приказодатель (плательщик – клиент банка, который должен расплатиться с контрагентом);
• бенефициар (поставщик, который должен выполнить условия договора и получить плату);
• банк – эмитент (банк плательщика, выпускающий аккредитив);
• авизующий банк (выполняющий расчеты с поставщиком, у которого в нем открыт счет).

Среди недостатков этого способа расчетов можно назвать только два параметра – большие комиссии банка и объемный пакет документов для оформления каждой сделки. Но зато аккредитив позволяет контролировать выполнение условий договора и производить оплату по факту с одной стороны и гарантировать получение средств другой стороной сделки безотлагательно. Какими бывают аккредитивы и в каких ситуациях используются?

Виды аккредитивов

Для расчетов используются самые разнообразные вариации аккредитивов. Основные их виды следующие:

• Отзывные и безотзывные – в зависимости от возможности банка или плательщика аннулировать аккредитив, причем в мире более не применяются отзывные виды;
• Покрытые и непокрытые – при покрытии нужная сумма предоставляется плательщиком банку, а если аккредитив непокрытый, то банк за счет собственных средств осуществляет расчеты и уже потом может потребовать эти деньги с клиента;
• Подтвержденные или неподтвержденные – банк выплатит деньги поставщику, даже если средства еще не поступили от плательщика, либо ждет денег клиента и только тогда производит расчеты;
• С красной оговоркой – по условиям возможен аванс еще до предоставления отгрузочных документов;
• Револьверные – оплата частями по мере выполнения обязательств и проведения расчетов за очередную поставку.

Подробней остановимся на этих и других разновидностях аккредитивов, облегчающих коммерческие расчеты по любым сделкам.

Безотзывный аккредитив

Особенностью безотзывного аккредитива является тот факт, что его невозможно аннулировать по желанию плательщика и банку-эмитенту недостаточно письменного распоряжения клиента для того, чтобы отменить выполнение расчетов по аккредитиву. Отмена его производится только после подтверждения получателя средств (бенефициария) согласия с отзывом.

На самом деле во всем мире отзывные аккредитивы уже не используются, поэтому все они являются безотзывными и без возможности аннулирования в одностороннем порядке.

Документарный аккредитив

Документарный аккредитив (Letter of Credit) представляет собой самую распространенную форму этой двусторонней гарантии. Данное обязательство уплатить соответствующую сумму позволяет минимизировать риск неуплаты или неисполнения условия договора. Именно в таком виде и выпускаются аккредитивы банками в России и во всем мире.

Банковский аккредитив

Предоставляется аккредитив банковскими структурами потому и носит такое название. Оформляет аккредитив банк-эмитент, в котором открыты расчетные счета плательщика. Клиент просто дает поручение кредитно-финансовой организации предоставить нужную гарантию на соответствующую сумму и сообщает условия расчетов. Банк бенефициария затем проверяет предоставленные получателем средств документов и производит оплату. Таким образом, два банка выступают посредниками и гарантируют корректность расчетов по сделке.

Резервный аккредитив

Резервным аккредитивом (Stand-by L/C) называют документарную гарантию, которая применяется в ситуации, когда обязательства не исполнены. Если бенефициарий предоставляет документы о том, что имеются неоплаченные счета-фактуры или тратты, резервный аккредитив выплачивается получателю.

Этот продукт является гибридом документарного аккредитива и банковской гарантии там, где не используются эти инструменты по отдельности в торговых сделках, например, в США или при осуществлении операций с международными компаниями.

Международный аккредитив

Чаще всего аккредитив применяется при импорте или экспорте и расчетах между компаниями, находящимися в разных странах. Именно по этой причине используется международный аккредитив , условия которого подходят для обеспечения обязательств по внешнеэкономическим сделкам и соответствуют международным правилам и стандартам.

Аккредитив для физических лиц

Аккредитив могут использовать не только компании в крупных транснациональных сделках, но и частные клиенты банка в значимых расчетах с другими физическими лицами. Зачастую одним из условий сделки становится наличие у обеих сторон сделки счетов в одном и том же банке, то есть кредитное учреждение выступает одновременно в качестве банка-эмитента и исполняющего банка.

Аккредитив при покупке недвижимости

Наиболее распространенным вариантом использования аккредитива физическими лицами являются сделки с недвижимостью. В такой ситуации эта гарантия является альтернативой аренды ячейки для передачи наличности при купле-продаже объекта недвижимого имущества. Но здесь опять же значимым моментом становится высокая стоимость такой услуги. Намного доступней другие варианты гарантий оплаты.