Международные расчеты в форме инкассо. Унифицированные правила по инкассо. Формы международных расчетов. Расчеты инкассо, расчеты аккредитивами Этапы операции по инкассо

Стандартные международные правила, регулирующие функции и обязательства банков при реализации инкассовых операций, были впервые разработаны Международной торговой палатой в 1936 г., после чего неоднократно дополнялись. С 1 января 1996 г. вступила в силу последняя редакция Унифицированных правил по инкассо. (Почти все банки мира придерживаются данных правил, за исключением случаев, когда правила вступают в противоречие с национальными и местными законами или взаимными договоренностями между покупателем и продавцом. В ст.2 Унифицированных правил по инкассо содержится собственно определение инкассо:

Биржа Forex позволяет каждому желающему получать доход на колебаниях курсов валют любых мировых валют легально, круглосуточно, не выходя из дома и даже не имея специального образования!

"...Инкассо означает операции, осуществляемые банками на основании полученных инструкций с документами в целях:

* получения акцепта и/или платежа;

* выдачи коммерческих документов против акцепта и/или против платежа;

* документов на других условиях.

Документы, с которыми производятся операции по инкассо, разделяются на две группы:

* финансовые документы (переводные и простые векселя, чеки, платежные расписки, и другие документы для получения денежного платежа);

* коммерческие документы, представляющие собой счет-фактуру, отгрузочные документы, страховые полисы, сертификаты происхождения и качества, спецификации, свидетельства, определяющие количество и качество товара.

Таким образом, инкассо - это инкассирование, включающее либо:

* финансовые и коммерческие документы - документарное инкассо;

* только финансовые документы - чистое инкассо.

Участниками инкассирования являются следующие лица:

* Доверитель - это клиент, который доверяет проведение инкассирования своему банку.

* Банк-ремитент. Это банк, которому доверитель поручает осуществление инкассирования.

* Инкассирующий банк. Это любой банк, за исключением банка-ремитента, участвующий в процессе обработки инкассового поручения.

* Представляющий банк. Это инкассирующий банк, который выполняет представление трассату.

* Трассат определен как тот, кому должно быть сделано представление к платежу согласно инкассовому поручению.

В зависимости от срока оплаты можно разделить:

1. Инкассо с платежом по предъявлении. В данном случае исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения. В инкассовом поручении принципал должен дать точные указания об условиях, при которых переданные банку документы могут быть выданы плательщику. Выполняя поручения клиента, банк руководствуется только содержащимися в таком инкассовом поручении инструкциями. В случае отказа плательщика от платежа (или акцепта платежа) на исполняющем банке лежит также обязанность незамедлительно известить об этом банк-ремитент, который доводит эту информацию до сведения принципала, самостоятельно принимающего решение в связи с неполучением платежа. В частности, он может отозвать документы и предъявить требования о взыскании задолженности по оплате плательщику в исковом порядке. В этом случае требования указанного принципала (являющегося одновременно продавцом товаров по договору купли-продажи) будут вытекать не из инкассового поручения, а из контракта, на основании которого должны были производиться расчеты по инкассо.

2. Инкассо с отсрочкой платежа, при котором исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.

В зависимости от способа зачисления денежных средств на счет продавца выделяют:

1) почтовое инкассо;

2) телеграфное инкассо;

3) электронное инкассо.

Смысл телеграфного инкассо состоит в уведомлении импортера (одновременно с отсылкой документов иностранному банку) посредством телеграфного извещения о высылке документов с перечислением основных реквизитов инкассового поручения. Возможен и другой вариант телеграфного инкассо, когда банк экспортера высылает документы иностранному банку лишь по получении от него извещения о зачислении средств, необходимых для обеспечения платежа. При электронном же инкассо предъявление документов к платежу или акцепту и платеж и акцепт осуществляются с помощью электронных коммуникаций (SWIFT и т.п.).

Инкассо - банковская расчетная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товарно-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счет клиента в банке.

При инкассовых операциях банки и их клиенты руководствуются Унифицированными правилами по инкассо (Публикация Международной торговой палаты № 522, вступили в силу в новой редакции 01.01.1996) - основным международным нормативным документом, регулирующим эту форму расчетов.

Унифицированные правила определяют виды инкассо, порядок предоставления документов к платежу и совершения платежа, акцепта, порядок извещения о совершении платежа, акцепта или о неплатеже (неакцепте), определяют обязанности и ответственность сторон, дают единообразное толкование различных терминов и решают другие вопросы.

В инкассовой форме расчетов участвуют: продавец (экспортер), поручающий инкассовую операцию своему банку; банк продавца (банк-ремитент), которому продавец поручает операцию по инкассированию; банк покупателя (представляющий банк), представляющий документы импортеру-плателыцику; покупатель (импортер); транспортная компания (перевозчик).

Различают инкассо:

О простое (чистое) - взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами;

О документарное (коммерческое) - инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов. При этом банки не несут каких-либо обязательств по оплате документов.

Схема расчетов в форме инкассо представлена на рис. 3.1.

Р и с. 3.1. Схема расчетов по инкассо

После заключения контракта (шаг 7), в котором стороны оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер отгружает товар (шаг 2) в соответствии с условиями заключенного контракта. Получив от транспортной организации транспортные документы (шаг 3), экспортер подготавливает комплект документов, который включает коммерческие, а также, возможно, и финансовые документы, и представляет его своему банку (банку-ремитенту) при инкассовом поручении (шаг 4).

Получив от доверителя документы, банк-ремитент осуществляет их проверку по внешним признакам, которые указаны в инкассовом поручении, и далее действует в соответствии с инструкциями экспортера (продавца), содержащимися в этом поручении, и Унифицированными правилами. Банк-ремитент отсылает документы представляющему банку (шаг 5), которым является, как правило, банк страны-импортера. Банк покупателя предоставляет документы покупателю (плательщику). Документы выдаются покупателю против платежа (шаг 6). Покупатель (плательщик) получает документы против осуществления платежа (шаг 7).

Банк покупателя осуществляет перевод средств покупателя (импортера) в пользу банка продавца (шаг 8). Продавец получает денежные средства (шаг 9).

Имеются две основные разновидности инкассового поручения, когда документы выдаются плательщику:

  • а) против платежа (Д/П);
  • б) против акцепта (Д/А).

Иногда практикуется выдача документов импортеру без оплаты против его письменного обязательства произвести платеж в установленный период времени. Используя такие условия, импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру. Чтобы ускорить получение валютной выручки экспортером, банк может учесть тратты или предоставить кредит под коммерческие документы. Таким образом, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями.

Инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо), при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).

Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру, основное обязательство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар. При этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара.

Однако инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, например из-за ухудшения конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительном транспортировании груза. Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются дополнительные условия:

О импортер производит оплату против телеграммы банка экспортера о приеме и отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо). Этот вид инкассо не получил широкого распространения;

О по поручению импортера банк выдает в пользу экспортера платежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму инкассо при неплатеже импортера. Дополнительная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным изменением финансового положения плательщика. Иногда банк импортера авалирует вексель. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (экспортера);

О экспортер прибегает к банковскому кредиту для покрытия иммобилизованных ресурсов.

  • Аваль (гарантия платежа) - вексельное поручительство.

Книга: Международное частное право: теоретические и прикладные аспекты / Юлдашев А. Х.

10.3. ИНКАССО В МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТАХ

При исполнении договоров международной торговли с расчетами с помощью международных кредитных переводов всегда существует риск неплатежа со стороны покупателя или риск непоставки товаров со стороны продавца (при предварительной оплате товаров). Для предотвращения такого риска в международной практике достаточно широко используется такая форма расчетов, как инкассо (англ. сollections).

Международное инкассо (итал. incaso - выручка, выручка) - форма международных безналичных расчетов, которая означает обязательство банка одной страны получить по поручению экспортера от импортера сумму платежа по контракту против передачи документов (финансовых, коммерческих) и перечислить ее экспортеру.

В отличие от международных кредитных переводов, что не регулируются актами международного торгового права, практика расчетов с помо-

щью инкассо систематизированы Международной торговой палатой публикации "Унифицированных правил по инкассо". Последняя редакция Унифицированных правил является публикацией МТП № 522, изданной в 1995 г. (предыдущую редакцию было издано в 1978 г., публикация МТП № 322). Рекомендации МТП действуют тогда, если стороны прямо указывают, что подчиняют свои отношения этой рекомендации. В то же время Унифицированные правила широко применяются в международной банковской практике. На основании Унифицированных правил и других обычаев международной торговли можно дать определение расчетов по инкассо.

Расчеты по инкассо осуществляются в соответствии с договором, по которому лицо, которое имеет право требовать осуществления платежа (доверитель), поручает банку, в котором она имеет счет (банк-ремитент), передать лицу, обязывающей произвести платеж или акцепт переказно-го векселя (плательщик), передать через банк плательщика (представляющий банк) документы при условии получения платежа или акцепта переводного векселя. Банк-ремитент, получивший инкассовое поручение, вправе привлекать для его выполнения кроме представляющего банка также другие банки (інкасуючі). Согласно Унифицированных правил, банк вправе отказаться от инкассового поручения по любой причине, он должен немедленно уведомить об этом банк, от которого получено такое поручение.

По инкассо доверитель в случае, если это будет указано в договоре с банком, вправе отправить товар на адрес представляющего банка вместе с инструкциями и держать товар в исключительном распоряжении банка до совершения платежа или акцепта плательщиком переводного векселя. Если товары отправлены непосредственно в адрес представляющего банка для выдачи их плательщику против платежа или акцепта переводного векселя без предварительного согласия со стороны этого банка, банк не обязан принимать поставку товара, риск и ответственность за который продолжает нести доверитель (ст. 10 Унифицированных правил).

Участниками международных расчетов с использованием инкассо являются:

доверитель (англ. - principal) - лицо, которое дает поручение по инкассо своему банку. Как правило, доверителем является продавец товара (подрядчик, исполнитель при выполнении работ или оказании услуг);

банк0ремітент (англ. - remiting bank) - банк, которому доверитель поручает операцию по инкассо;

инкассирующий банк (англ. - collecting bank) - любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в операции по инкассо;

представляющий банк (англ. - presenting bank) - банк, инкассирует, осуществляющий представление плательщику;

плательщик (англ. - drawee) - лицо, которое должно произвести платеж или акцептовать переводной вексель против представленных документов. Как правило, плательщиком является покупатель товара (заказчик работ или услуг).

Виды инкассо. Согласно Унифицированных правил и сложившейся практики расчеты по инкассо осуществляются в виде чистого или документарного инкассо.

Чистое инкассо (англ. - clean collections) - инкассо, при котором платеж или акцепт переводного векселя осуществляются при предоставлении перевод-ных векселей, простых векселей, чеков или других финансовых документов, используемые для получения денежного платежа; при этом транспортные и другие коммерческие документы не предоставляются.

Документарное инкассо - инкассо, при котором платеж или акцепт переводного векселя осуществляются при предоставлении счетов, отгрузочных документов, документов о праве собственности или других документов, подтверждающих основание платежа или акцепта векселя (коммерческие документы); при предоставлении указанных документов и выписанных на их основании переводных векселей или других финансовых документов.

Формы инкассо. Инкассо осуществляется в следующих формах:

Получение платежа - предоставление простого или переводного векселя,

чека, платежной расписки или других финансовых документов для

получения платежа деньгами;

Акцепт переводного векселя - предоставление переводного векселя для

его акцепта плательщиком;

Выдача коммерческих документов против платежа (англ. - docu0

ments against payment - D/P). - представляющий банк выдает ко

мерційні документы (которые могут сопровождаться финансовыми

документами) плательщику только при условии осуществления платежа

деньгами;

Выдача коммерческих документов против акцепта переводного век

селя (англ. - documents against accept - D/A) - представляющий

банк выдает коммерческие документы плательщику только при условии ак

цепту переводного векселя;

Выдача документов на других условиях - представляющий банк вы

дает документы плательщику только при выполнении условий, указанных

в инкассовом поручении.

Согласно ст. 7 Унифицированных правил при отсутствии указаний при документарном инкассо о выдаче коммерческих документов против акцепта (D/A) или против платежа (D/P) считается, что они должны быть выданы только против платежа деньгами.

Этапы расчетов по инкассо:

1) выдача инкассового поручения доверителем банку-ремитенту;

2) выдача инкассового поручения банком-ремитентом инкассирующему

банка, в том числе представляючому банка;

3) выполнение представляющим банком инкассового поручения;

4) перевод денег или передача акцептованного векселя доверия

Выдача инкассового поручения доверителем банку0ремітенту. Этот этап в отношении документарного инкассо начинается после передачи товара перевозчику и получения документов от транспортной организации. Выдача инкассового поручения осуществляется доверителем путем предоставления банку-ремитенту согласованных с плательщиком коммерческих и (или) иных документов и инструкций по их представление плательщику. При этом инкассовое поручение должно содержать исчерпывающие сведения для выполнения поручения, в том числе полный адрес плательщика. Принимая инкассовое поручение, банк-ремитент обязан удостовериться в том, что полученные коммерческие и другие документы по внешним признакам соответствуют инструкции доверителя. Банк-ремитент должен немедленно известить доверителя об отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов предоставленной инструкции. Этап завершается принятием к исполнению инкассового поручения банком-ремитентом.

Выдача инкассового поручения банком0ремітентом инкассирующему (представляючому) банка. При принятии инструкции и предоставленных документов банк-ремитент направляет полученные от доверителя коммерческие и (или) другие документы и инструкцию доверителя инкассирующему банку, который может выполнять также функции представляющего банка.

Согласно ст. 5 Унифицированных правил инкассирующий (представляющий) банк определяется банком-ремитентом в соответствии с указаниями доверителя, а при отсутствии таких указаний - по собственной инициативе. Однако в обоих случаях банк-ремитент не отвечает за действия інкасуючого банка. При осуществлении інкасуючим (представляющим) банком отдельных действий по инкассовому поручению в соответствии с поручением банка-

ремитента на инкассирующий (представляющий) банк возложены те же обязанности, что и на банк-ремитент.

Выполнение представляющим банком инкассового поручения. Принимая инкассовое поручение, представляющий банк должен удостовериться в том, что полученные коммерческие и (или) другие документы по внешним признакам соответствуют инструкции доверителя. Представляющий банк должен немедленно известить банк-ремитент и банк, от которого получено инкассовое поручение, об отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов представленной инструкции. Но это не препятствует ему в представлении документов к исполнению.

Если представляющий банк не может по какой-то причине выполнить инструкции, содержащиеся в инкассовом поручении, он должен немедленно известить об этом банк, от которого получил инкассовое поручение. При отсутствии расхождений в полученной инструкции и переданных документах, а также других препятствий для исполнения инкассового поручения представляющий банк уведомляет плательщика о полученных документы и условия, на которых их можно получить.

Документы передаются только в случае осуществления платежа или акцепта переводного векселя. Согласно ст. 19 Унифицированных правил частичный платеж по чистому инкассо может быть принят, если это разрешено законодательством места платежа. Однако и в этом случае документы передаются плательщику только после получения полного платежа. За документарного инкассо частичный платеж может быть принят лишь при наличии специального разрешения в инкассовом поручении. Если доверитель не указал иное, документы передаются плательщику только после полного платежа. При этом, согласно ст. 17 и 18 Унифицированных правил, инкассовое поручение должно быть выполнено исключительно в валюте, указанной в инкассовом поручении.

Перевод денег или передача акцептованного векселя довірите0 леви. После получения платежа представляющий банк обязан немедленно перечислить инкассированные суммы, за вычетом комиссии и (или) расходов, банка, от которого было получено инкассовое поручение, для последующего зачисления на счет доверителя. В случае акцепта векселя плательщиком представляющий банк обязан немедленно передать его банку, от которого происходит инкассовое поручение, для передачи его доверителю.

Отказ от платежа или акцепта переводного векселя. Если платеж и (или) акцепт переводного векселя не были получены от плат-

ника, представляющий банк обязан немедленно известить об этом банк-ремитент с указанием причин неплатежа и (или) отказа от акцепта переводного векселя. Банк-ремитент должен немедленно информировать об этом доверителя с требованием от него распоряжения относительно дальнейших действий. Как правило, инкассовое поручение должно содержать специальные указания о том, как должен поступить представляющий банк в случае отказа от платежа или акцепта. При отсутствии таких указаний банк не обязан предъявлять документы для протеста или совершения иного юридического действия (ст. 24 Унифицированных правил).

Доверитель вправе также в инкассовом поручении указать лицо, которое выступает поверенным (агентом) доверителя при отсутствии акцепта или платежа. При этом в инкассовом поручении должны быть точно указаны полномочия такого лица (ст. 25 Унифицированных правил). При отсутствии этого банки не обязаны принимать указания от представителя (агента) доверителя. Как правило, представитель назначается из лиц, имеющих постоянное место пребывания на территории государства-плательщика.

При отсутствии инструкции или в соответствии неполучение указаний о дальнейших действиях представляющий банк вправе возвратить документы банку, от которого было получено поручение.

Изменение и отзыв инкассового поручения. Эти действия не регламентируются Унифицированными правилами. Но согласно сложившейся практики, инкассовое поручение может быть изменено или отозвано доверителем или банком-ремитентом лишь в том случае, если соответственно банк-ремитент или представляющий банк получат указания об изменении или отзыве инкассового поручения до его фактического исполнения.

При получении указания об изменении инкассового поручения банк-ремитент или представляющий банк выполняют его в соответствии с этими изменениями. При получении указания об отзыве инкассового поручения банк-ремитент, или банк, представляет, обязаны вернуть переданные документы в соответствии доверителю или банка-реми-тента.

Следует иметь в виду, что согласно ст. 4 Унифицированных правил банки не вправе придерживаться каких-либо указаний, полученных ими от любого лица, кроме той, что предоставила им инкассовое поручение (если иное не указано в инкассовом поручении). То есть доверитель имеет право давать какие-либо указания инкассирующему банку только через банк-ремитент.

Ответственность банков при исполнении инкассового поручения. За ненадлежащее исполнение банками обязанностей в отношении инкассового поручения банк-ремитент, инкассирующий банк и представляющий банк возмещают в соответствии доверителю или банку-ремитенту понесенные убытки. При этом, согласно ст. 14 Унифицированных правил банки не несут никакой ответственности за задержку или расходы, связанные с отправкой сообщений, писем, документов, искажения или ошибки в текстах сообщений или ошибки в переводе или толковании технических терминов. Банки также не отвечают за форму, подлинность, фальсификацию, оригинальность или правовую силу любого переданного ими документа (ст. 13 Унифицированных правил). Кроме того, представляющий банк не отвечает за подлинность подписи под акцептом переводного векселя (иного документа) или за наличие у лица, подписавшего акцепт (иной документ), полномочий на такое подписание (ст. 22 и 23 Унифицированных правил).

Оплата расходов, связанных с исполнением инкассового поручения. По общему правилу все расходы, связанные с исполнением инкассового поручения (в том числе оплату услуг інкасуючих и представляющих банков), несет доверитель. Но в инкассовом поручении может быть указано, что расходы, связанные с его исполнением, возлагаются на плательщика. В этом случае представляющий банк при передаче документов взыскивает понесенные расходы (в том числе расходы банка-ремитента и інкасуючого банка) с плательщика. Если плательщик отказывается покрывать расходы по инкассо, то представляющий банк вправе передать документы против платежа или акцепта переводного векселя, как указано в инкассовом поручении, и потребовать возмещения расходов с банка, от которого он получил инкассовое поручение, или, если передача документа осуществлялось против получения платежа, ут-ри-иметь сумму своих расходов и комиссии с полученной суммы платежа. Однако, если в инкассовом поручении прямо указано, что доверитель не несет никаких расходов по выполнению инкассового поручения, представляющий банк вправе не передавать плательщику никакие документы до тех пор, пока плательщик не оплатит расходы банка.

Риски доверителя и плательщика при международных расчетах с помощью документарного инкассо. Международные расчеты по документарным инкассо является более безопасной форме, чем с помощью международных кредитных переводов. Но и за этой формы расчетов имеющиеся

риски, приведенные выше, относительно международных кредитных переводов (за исключением риска неплатежа и риска непоставки товара).

В то же время при использовании такой формы документарного инкассо, как предоставление документов против акцепта переводного векселя, сохраняется риск продавца с неуплаты векселя покупателем. В этом случае риск можно уменьшить путем получения аваля со стороны представляющего банка. Возможен также риск потери или порчи товара, если он поступит раньше, чем коммерческие документы на него. Подобном риска можно предотвратить передачей товара на сохранение представляючому банка и страхованием этого товара.

В случае отказа от платежа или акцепта переводного векселя у продавца могут возникнуть проблемы с распоряжением относительно уже отправленного товара. Но если он имеет представителя в стране назначения товара, этот представитель может достаточно быстро распорядиться этим товаром.

1. Международное частное право: теоретические и прикладные аспекты / Юлдашев А. Х.
2. 1.2. СУЩНОСТЬ ПОНЯТИЯ \"ПРАВО\"
3. 1.3. ГНОСЕОЛОГИЯ ЧАСТНОГО ПРАВА И КЛАССИФИКАЦИИ В НЕМ
4. 1.4. ОТРИЦАНИЕ СУЩЕСТВОВАНИЯ ЧАСТНОГО ПРАВА В БЫВШЕМ СССР
5. 1.5. РЕФОРМИРОВАНИЯ ПРАВА В УКРАИНЕ
6. 1.6. ПРОБЛЕМЫ ЧАСТНОГО И ПУБЛИЧНОГО ПРАВА И МЕХАНИЗМЫ ИХ РЕШЕНИЯ
7. 1.7. МЕТОДОЛОГИЯ ЧАСТНОГО ПРАВА
8. 2.1. ПРЕДМЕТ МЕЖДУНАРОДНОГО ЧАСТНОГО ПРАВА
9. 2.2. ПРИНЦИПЫ И МЕТОДЫ МЕЖДУНАРОДНОГО ЧАСТНОГО ПРАВА
10. 2.3. СПОСОБЫ РЕШЕНИЯ КОЛЛИЗИЙ ПО МЕЖДУНАРОДНЫМ ЧАСТНЫМ ПРАВОМ
11.
12. 3.1. ПРАВОВОЙ СТАТУС ИНОСТРАННЫХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ И ЛИЦ БЕЗ ГРАЖДАНСТВА В УКРАИНЕ
13. 3.2. ЮРИДИЧЕСКИЕ ЛИЦА В МЕЖДУНАРОДНОМ ЧАСТНОМ ПРАВЕ
14. 3.3. ПРАВОВОЙ СТАТУС ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
15. 4.1. СУЩНОСТЬ ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ И ЕГО ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
16. 4.2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ В УКРАИНЕ
17. 5.1. ПОНЯТИЕ ИНВЕСТИЦИЙ
18. 5.2. ВИДЫ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ
19. 5.3. РЕГИСТРАЦИЯ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ
20. 5.4. ИНОСТРАННЫЕ ИНВЕСТОРЫ
21. 5.5. ИНВЕСТИРОВАНИЕ ЗА ПРЕДЕЛЫ УКРАИНЫ
22. 5.6. ЗАЩИТА ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ В МЕЖДУНАРОДНОМ ЧАСТНОМ ПРАВЕ
23. 6.1. СУЩНОСТЬ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
24. 6.2. МЕЖДУНАРОДНЫЕ ПРАВОВЫЕ ДОКУМЕНТЫ В СФЕРЕ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
25. 6.3. ФОРМЫ ПРАВОВОЙ ОХРАНЫ ПРАВА ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
26. 6.4. ПРОЦЕДУРА РЕГИСТРАЦИИ ПРАВ НА ТОРГОВЫЕ МАРКИ
27. 6.5. ЗАЩИТА ПРАВА ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
28. 6.6. ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ ЧЕРЕЗ ГРАНИЦУ
29. 6.7. ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ В ФОРМИРОВАНИИ УСТАВНЫХ ФОНДОВ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВ
30. 7.1. ПОНЯТИЕ ЦЕННЫХ БУМАГ И ИХ ОСНОВНЫЕ ВИДЫ
31. 7.2. РЕГУЛЯТИВНАЯ ИНФРАСТРУКТУРА ФОНДОВОГО РЫНКА
32. 7.3. МЕЖДУНАРОДНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ КОМИССИЙ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖДУНАРОДНОГО СОТРУДНИЧЕСТВА
33. 7.4. СТАНДАРТЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ В ЕВРОПЕЙСКОМ СООБЩЕСТВЕ
34. 7.5. АДАПТАЦИЯ УКРАИНСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА К МЕЖДУНАРОДНЫМ СТАНДАРТАМ РЕГУЛИРОВАНИЯ ФОНДОВОГО РЫНКА
35. 8.1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРОБЛЕМЫ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
36. 8.2. СОДЕРЖАНИЕ И ТЕРМИНОЛОГИЯ ДОГОВОРА ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
37.

Одной из наиболее сбалансированных форм расчетов как для покупателя, так и для поставщика являются расчеты по инкассо.

Документарное инкассо, или инкассо товарных документов, представляет собой поручение экспортёра своему банку получить с импортёра сумму платежа по контракту против передачи товарных и других документов и зачислить выручку на его счёт. Инкассо используется в расчетах как при условиях платежа наличными, так и с использованием коммерческого кредита.

При инкассовых операциях банки и их клиенты руководствуются Унифицированными правилами по инкассо (Публикация Международной торговой палаты № 522, вступили в силу в новой редакции 1 января 1996 г.). Унифицированные правила по инкассо - основной международный нормативный документ, регулирующий эту форму расчетов.

Унифицированные правила определяют виды инкассо, порядок предоставления документов к платежу и совершения платежа, акцепта, порядок извещения о совершении платежа, акцепта или о неплатеже (неакцепте), определяют обязанности и ответственность сторон, дают единообразное толкование различных терминов и решают другие вопросы.

Согласно Унифицированным правилам инкассо - это операция, осуществляемая банками на основе полученных инструкций с документами в целях:

  • получения акцепта и/или платежа;
  • выдачи коммерческих документов против акцепта и/или платежа;
  • выдачи документов на других условиях.

Участниками инкассовой операции являются:

  • доверитель - клиент, который доверяет операцию по инкассированию своему банку;
  • банк-ремитент - банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;
  • инкассирующий банк - любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения;
  • представляющий банк - банк, непосредственно получающий платеж или акцепт, делающий представление документов плательщику;
  • плательщик - лицо, которому должны быть представлены документы в соответствии с инкассовым поручением.

Расчеты в форме инкассо реализуются по следующей схеме (рис. 2).

Рис. 2.

После заключения контракта (/), в котором стороны оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер отгружает товар (2) в соответствии с условиями заключенного контракта. Получив от транспортной организации транспортные документы (5), экспортер подготавливаст комплект документов, который включает коммерческие, а также, возможно, и финансовый документы, и представляет его своему банку (банку-ремитенту) при инкассовом поручении (4).

Получив от доверителя документы, банк-ремитент осуществляет их проверку по внешним признакам, которые указаны в инкассовом поручении, и далее действует в соответствии с инструкциями доверителя, содержащимися в этом поручении, и Унифицированными правилами.

Банк-ремитент отсылает документы инкассирующему банку (5), которым является, как правило, банк страны- импортера. Тот извещает об этом импортера (б), который даст согласие на оплату (7), взамен чего получает товарораспорядительные документы (5). Дальше банк импортера переводит средства банку-экспортсра (9), который зачисляет их на счет последнего {10).

В зависимости от видов документов, с которыми производится инкассовая операция, различают два вида инкассо:

  • чистое инкассо, т.е. инкассо финансовых документов, к которым относятся чеки, векселя, платежные расписки и другие документы, используемые для получения платежа деньгами;
  • документарное инкассо, т.е. инкассо коммерческих документов, которые могут сопровождаться или не сопровождаться финансовыми документами.

Банк обрабатывает финансовые и, если требуется, коммерческие документы только на основании полученных указаний. Если два или более банков участвуют в одном и том же инкассо (один в своей стране и один за рубежом), указания, выдаваемые банкам, могут исходить от экспортера или другого банка, действующего от имени экспортера. Эти указания к действию известны как «инкассовые поручения». Именно в них устанавливается, какое требуется инкассо: чистое или документарное.

Если иностранный покупатель отказывается платить или акцептовать переводной вексель, не выполняет требований экспортера, то банк, имеющий контроль над товарами, может дать распоряжение о складировании товара, а затем - о его реализации или повторной отгрузке согласно указаниям экспортера.

Контроль над товарами может быть сохранен только посредством документарного инкассо, поскольку банк обрабатывает коммерческие документы. При чистом инкассо экспортер будет доставлять коммерческие документы непосредственно иностранному покупателю, передавая ему контроль над товарами и не настаивая на платеже или акцепте векселя в качестве предварительного условия. Поэтому экспортер должен доверять покупателю.

Инкассовая форма расчетов с точки зрения экспортера имеет достоинства и недостатки. В определенной степени она более выгодна импортеру, поскольку банки защищают его право на товар до момента оплаты документов или акцепта тратт (если, конечно, экспортер не дал инструкций о выдаче документов без оплаты). Право на товар импортеру дают товарораспорядительные документы, во владение которыми он вступает после их оплаты (акцепта тратт).

Документы, получаемые импортером для проверки, остаются в распоряжении банка вплоть до момента их оплаты (акцепта тратт) и в случае неуплаты возвращаются банку с указанием причин неуплаты (неакцепта). Однако это преимущество не всегда может быть реализовано. Так, импортер может получить товар (например, по одному из оригиналов коносамента, высланному экспортером капитанской почтой) к моменту представления ему документов. В этом случае повышается риск необоснованной задержки платежа покупателем, отказа от оплаты товара и т.д.

Инкассовая форма расчетов выгодна импортерам и потому, что подразумевает оплату действительно поставленного товара, а расходы по проведению инкассовой операции относительно невелики.

Расчеты в форме инкассо позволяют банкам контролировать своевременность получения платежа, однако банки, как правило, не имеют рычагов реального воздействия на импортера с целью ускорить оплату (акцепт) документов.

Основные недостатки инкассовой формы расчетов:

  • длительность «пробега» документов через банки и соответственно периода их оплаты (акцепта) - от нескольких недель до 1 мес и более;
  • импортер может отказаться от оплаты представленных документов или не иметь разрешения на перевод валюты за рубеж. В этом случае экспортер понесет расходы, связанные с хранением груза, продажей его третьему лицу или транспортировкой обратно в свою страну.

В этой связи в расчетах по инкассо могут использоваться различные способы ускорения и дополнительного обеспечения платежей.

1. Понятие инкассо

Инкассо как форма международных расчетов регулируется не только нормами внутригосударственного права, но и международными обычаями, неофициальная систематизация которых осуществлена Международной торговой палатой в форме Унифицированных правил. В настоящее время Унифицированные правила МТП по инкассо действуют в ред. 1995 г., вступившей в силу с 1 января 1996 г. (публикация МТП № 522). По юридической природе нормы, зафиксированные в правилах, носят диспозитивный характер, следовательно, для их применения необходима ссылка на них в тексте международного коммерческого контракта. В соответствии с Унифицированными правилами МТП инкассо (collection) означает операцию, осуществляемую банками на основании полученных инструкций в форме инкассового поручения с документами в целях получения платежа или акцепта, выдачи документов против платежа или акцепта либо на других условиях (ст. 2). Под документами имеются в виду: финансовые документы (векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения денежного платежа); коммерческие документы (счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы и т. д.).
Унифицированные правила различают чистое инкассо и документарное инкассо. Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами; документарное инкассо - это инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или инкассо коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами. Субъекты инкассовой операции именуются следующим образом: 1) экспортер, который дает инкассовое поручение обслуживающему его банку о получении причитающихся от импортера денежных средств, называется доверителем; 2) импортер, который должен совершить платеж против документов, - плательщиком; 3) банк экспортера, которому адресовано инкассовое поручение, - банком-ремитентом; 4) банк импортера, участвующий в процессе обработки инкассового поручения и делающий представление документов плательщику, - инкассирующим банком. Сама операция инкассо выглядит так:

Инкассовая операция начинается в банке-ремитенте, куда экспортер после отгрузки товара передает оформленные в соответствии с условиями контракта документы с приложенным к ним инкассовым поручением, содержащим полные и точные инструкции для банков. После проверки правильности оформления инкассового поручения, коммерческих и финансовых документов банк экспортера пересылает их инкассирующему банку в стране импортера, обычно своему корреспонденту. Банк импортера извещает импортера и передает ему документы либо против уплаты указанной в инкассовом поручении суммы, либо против акцепта векселя (при предоставлении коммерческого кредита в вексельной форме). По получении извещения от инкассирующего банка о зачислении средств на счет банка-ремитента последний осуществляет расчеты с экспортером.

Особенность юридической природы инкассо заключается в том, что инкассирующий банк несет ответственность только за выдачу документов импортеру-плательщику против платежа или акцепта и не отвечает ни за проверку принятых на инкассо документов, ни за платеж или акцепт. Это специально подчеркивается в ст. 12-13 Унифицированных правил, которая гласит: банки должны определить, что полученные документы являются теми же, что и перечисленные в инкассовом поручении, и должны известить сторону, от которой было получено инкассовое поручение, о каких-либо отсутствующих документах либо документах иных, чем перечисленные в поручении. Банки не имеют каких-либо иных обязательств в этом отношении. Если документы не соответствуют перечисленным, то банк-ремитент должен воздерживаться от обсуждения вида и количества документов, полученных инкассирующим банком.
Банки не несут никаких обязательств или ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, фальсификацию либо юридическую силу какого-либо документа или за общие либо отдельные условия, указанные в документе; они не несут никаких обязательств или ответственности за описание, количество, вес, качество, состояние, упаковку, доставку, стоимость или наличие товаров, представленных каким-либо документом, или за добросовестность, действия или упущения, платежеспособность, выполнение обязательств или финансовое состояние грузоотправителей, перевозчиков, экспедиторов, грузополучателей или страховщиков товара, а также любых других лиц. Широкое распространение инкассо в международных расчетах связано прежде всего с его относительной дешевизной (поскольку банки не несут ответственности за платеж и выполняют чисто организационные функции, то в число выплачиваемого им вознаграждения включаются только комиссия и компенсация понесенных расходов). Вместе с тем, государство легко может осуществлять контроль за трансграничным движением валюты, предписывая перечень обязательных к приему на инкассо документов: экспортно-импортных лицензий, разрешений и т. д.
Вместе с тем инкассо имеет ряд существенных недостатков: 1) для инкассо характерен разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, срок которого может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортера. В связи с этим для восполнения своих оборотных средств экспортер зачастую прибегает к использованию банковского кредита, что является дополнительным финансовым бременем; 2) отсутствует надежность в оплате документов, так как импортер может отказаться от оплаты при представлении ему документов или оказаться неплатежеспособным к моменту платежа по ним. Все это позволяет утверждать, что инкассо как форма финансовых расчетов скорее выгодна импортеру, нежели экспортеру, хотя баланс интересов контрагентов более устойчив по сравнению с операцией банковского перевода. Унифицированные правила МТП определяют, что участниками международных расчетов по инкассо выступают:
. доверитель - лицо, которое дает поручение по обработке инкассо своему банку (как правило, доверителем является продавец товара, подрядчик по выполнению работ или исполнитель по оказанию услуг);
. банк-ремитент - банк, которому доверитель поручил обработку инкассо;
. инкассирующий банк - любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в обработке инкассового поручения;
. представляющий банк - инкассирующий банк, делающий представление плательщику;
. плательщик - лицо, которое должно совершить платеж или акцептовать тратты против представленных документов (как правило, им выступает покупатель товара, заказчик работ или потребитель услуг).
При инкассо доверитель в случае, если это будет определено в договоре с банком, вправе осуществить отправку товара в адрес представляющего банка вместе с инструкциями держать товар в исключительном распоряжении банка до платежа или акцепта плательщиком тратты. Если товары отправлены непосредственно в адрес представляющего банка для выдачи их плательщику против платежа или акцепта тратты без предварительного согласия со стороны этого банка, банк не обязан принимать поставку товаров, риск и ответственность за которые продолжает нести принципал (ст. 10(а) Унифицированных правил).

2. Формы инкассо

Инкассо осуществляется в следующих формах:
1) путем получения платежа. Под инкассо путем получения платежа понимается предоставление простого или переводного векселя, чека, платежной расписки или иных финансовых документов для получения платежа денежными средствами;
2) путем акцепта тратты. Под инкассо путем акцепта тратты понимается предоставление тратты (переводного векселя) для его акцепта плательщиком;
3) путем выдачи коммерческих документов против платежа. Под выдачей коммерческих документов против платежа понимается форма инкассо, при которой представляющий банк выдает коммерческие документы (которые могут сопровождаться финансовыми документами) плательщику только при условии осуществления платежа денежными средствами;
4) путем выдачи коммерческих документов против акцепта тратты. Под выдачей коммерческих документов против акцепта тратты понимается форма инкассо, при которой представляющий банк выдает коммерческие документы плательщику только при условии акцепта тратты;
5) путем выдачи документов на других условиях. Под выдачей коммерческих документов на других условиях понимается форма инкассо, при которой представляющий банк выдает документы плательщику только при выполнении условий, указанных в инкассовом поручении.
В соответствии со ст. 7 Унифицированных правил в случае отсутствия указаний при документарном инкассо о выдаче коммерческих документов против акцепта (D/А) или против платежа (D/Р) считается, что они должны быть выданы только против платежа, и инкассирующий банк не будет нести ответственность за какие-либо последствия, вызванные задержкой с выдачей документов.

3. Этапы операции по инкассо

Банковскую операцию по инкассо можно разделить на несколько этапов.
1. Выдача инкассового поручения доверителем банку-ремитенту. Указанный этап применительно к документарному инкассо начинается после передачи товара перевозчику и получения документов от транспортной организации. Выдача инкассового поручения осуществляется доверителем путем выдачи банку-ремитенту согласованных с плательщиком коммерческих и (или) иных документов и инструкций по их представлению плательщику. Инкассовое поручение должно содержать исчерпывающие сведения, необходимые для исполнения поручения, в том числе полный адрес плательщика, по которому должно быть сделано представление, а также полные и точные инструкции (ст. 4). При приеме инкассового поручения банк-ремитент обязан удостовериться в том, что полученные коммерческие и иные документы по внешним признакам соответствуют инструкции доверителя. Банк-ремитент должен немедленно известить доверителя об отсутствии какого-либо документа либо несоответствии документов представленной инструкции. Данный этап завершается принятием к исполнению инкассового поручения банком-ремитентом.
2. Выдача инкассового поручения банком-ремитентом инкассирующему банку, в том числе представляющему банку. При принятии инструкции и представленных документов банк-ремитент направляет полученные от доверителя коммерческие и (или) иные документы и инструкции доверителя инкассирующему банку, который может выполнять также функции представляющего банка. Согласно ст. 5 Унифицированных правил инкассирующий банк (представляющий банк) определяется банком-ремитентом в соответствии с указаниями доверителя, а при отсутствии таких указаний - по своему собственному выбору. При этом как в первом, так и во втором случае банк-ремитент не отвечает за действия инкассирующего банка (ст. 11). При осуществлении инкассирующим (представляющим) банком отдельных действий по инкассовому поручению в соответствии с указанием банка-ремитента на инкассирующем (представляющем) банке лежат те же обязанности, что и на банке-ремитенте (ст. 11(с)).
3. Исполнение представляющим банком инкассового поручения. При приеме инкассового поручения представляющий банк обязан удостовериться в том, что полученные коммерческие и (или) иные документы по внешним признакам соответствуют инструкции доверителя. Представляющий банк должен немедленно известить банк-ремитент и банк, от которого получено инкассовое поручение, об отсутствии какого-либо документа либо о несоответствии документов полученной инструкции, однако это не препятствует ему в представлении документов к исполнению (ст. 12). Передача документов осуществляется только в случае платежа или акцепта тратты. При этом согласно ст. 19 Унифицированных правил частичный платеж при чистом инкассо может быть принят, если это разрешено законодательством места платежа. При этом и в этом случае документы передаются плательщику только после получения полного платежа. Частичный платеж в отношении документарного инкассо может быть принят только при наличии специального разрешения в инкассовом поручении. Если доверитель не указал иное, документы передаются плательщику только после получения полного платежа. Вместе с тем, инкассовое поручение должно быть исполнено исключительно в валюте, указанной в инкассовом поручении (ст. 17-18).
4. Перевод денег или передача акцептованного векселя доверителю. После получения платежа представляющий банк обязан незамедлительно перечислить инкассированные суммы за вычетом комиссии или издержек банку, от которого было получено инкассовое поручение, для последующего зачисления на счет доверителя. В случае акцепта векселя плательщиком представляющий банк обязан незамедлительно передать его банку, от которого последовало инкассовое поручение, для вручения доверителю. Если нет договоренности об ином, инкассирующий банк производит платеж инкассированной суммы только в пользу банка-ремитента (ст. 16).

4. Ответственность банков при исполнении инкассового поручения

В случае ненадлежащего исполнения банками обязанностей по исполнению инкассового поручения банк-ремитент, инкассирующий банк и представляющий банк возмещают соответственно доверителю или банку-ремитенту понесенные убытки. Вместе с тем банки не несут никакой ответственности за задержки или потери в пути каких-либо сообщений, писем или документов, либо за задержку, искажение или какие-нибудь ошибки в текстах сообщений, либо за ошибки в переводах или толковании технических терминов (ст. 14). Как было отмечено ранее, банки не отвечают за форму, действительность, фальсификацию, подлинность или юридическую силу любого передаваемого ими документа (ст. 13). Таким образом, банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают в роли посредников и не несут никакой ответственности за неоплату или неакцепт документов. Их обязанности ограничиваются тем, что они должны предоставить импортеру документы к оплате (акцепту) либо направить документы другому банку для предоставления к оплате (акцепту), т. е. выполнить в значительной степени технические функции. Именно этим фактом определяется относительная дешевизна данной формы международных расчетных отношений.

Лекция, реферат. §3. Инкассо как форма международных расчетов - понятие и виды. Классификация, сущность и особенности. 2018-2019.

Оглавление книги открыть закрыть

Принятые сокращения
1. Понятие и предмет международного частного права
2. Метод международного частного права


§3. Нормативный состав международного частного права и его соотношение с внутригосударственным и международным публичным правом
1. Нормативный состав международного частного права
2. Соотношение международного частного права, внутригосударственного права и международного публичного права
§1. Понятие, структура и виды коллизионных норм в международном частном праве
§2. Классификация основных типов формул прикрепления
§3. Оговорка о публичном порядке в международном частном праве
§4. Императивные нормы в международном частном праве
§5. Установление содержания иностранного права
§1. Правовой статус государств как субъектов международного частного права
§2. Государственная собственность в международном частном праве
§3. Государственное регулирование международного оборота культурных ценностей
2. Государственное регулирование реституции культурных ценностей
- Юридические лица как субъекты международного частного права
- Физические лица как субъекты международного частного права
- Собственность и международное инвестиционное право
- Интеллектуальная собственность и международное интеллектуальное право
- Международное коммерческое право

§2. Понятие, форма и порядок заключения международных коммерческих контрактов
§3. Основные условия международных коммерческих контрактов
§4. Ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение международных коммерческих контрактов

СХОЖИЕ СТАТЬИ